Was ist der Unterschied zwischen einer Kirche und einer religiösen Organisation?

Kirchen und religiöse Organisationen spielen in den USA eine große Rolle in der Philanthropie, ganz zu schweigen von ihrem Einfluss auf unsere Kultur und unseren Glauben.

Ein Bericht von Giving USA ergab, dass religiös verbundene Menschen nicht nur großzügig ihren religiösen Gemeinden geben, sondern auch anfälliger für Wohltätigkeitsorganisationen jeglicher Art sind. Häufige Besucherzahlen an religiösen Diensten machen es wahrscheinlicher, dass die Menschen religiöse Zwecke geben und umfangreichere Geschenke geben werden.

Bezeichnenderweise ist Jahr für Jahr der bedeutendste Prozentsatz der Wohltätigkeitsspenden in die Religion gegangen. Die jüngsten Zahlen legten religiöse Spenden von 31 Prozent der gemeinnützigen Kuchen, wobei die nächstgelegene Kategorie die Bildung von 14 Prozent ist.

Mit seinem übergroßen Einfluss auf den gemeinnützigen Sektor würden Sie denken, wir könnten uns alle einig sein, was eine religiöse Organisation ist.  

Tatsache ist jedoch, dass viele von uns immer noch verwirrt über die Unterschiede zwischen einer "Kirche", einer "religiösen Organisation" und "einer auf Glauben basierenden Organisation"."

Der IRS hat viel zu den Unterschieden zwischen diesen Gruppen zu sagen. In den meisten Arten werden sie wie die typischen gemeinnützigen gemeinnützigen Organisationen behandelt, aber in anderer Hinsicht sind sie manchmal frei von der Aufsicht, die die meisten 501 (c) (3) Wohltätigkeitsorganisationen erhalten.

Um zu versuchen, sich klar zu machen, was diese Begriffe bedeuten, wandte ich mich dem IRS zu und saß ein Webinar durch, das dazu beitrug, viel zu erklären.

Hier ist etwas von dem, was ich gelernt habe.

Kirchen

Eine echte Kirche wird automatisch als 501 (c) (3) Wohltätigkeitsorganisation durch das IRS angesehen und ist als solche steuerfrei. Der Schlüssel hier ist, sich als Kirche zu qualifizieren.

Welche Eigenschaften haben Kirchen also?

"Kirche" bezieht sich auf einen Ort der Anbetung. Das ist nicht genau im Steuergesetz.

Der IRS verwendet diese Kriterien bei der Entscheidung, ob eine Organisation als Kirche bezeichnet werden kann:

• Eine eigenständige rechtliche Existenz
• Ein anerkanntes Glaubensbekenntnis und Form der Anbetung
• Eine bestimmte und ausgeprägte kirchliche Regierung
• Ein formeller Lehre und Disziplin
• Eine Religionsgeschichte
• Mitglieder, die nicht mit einer anderen Kirche oder Konfession verbunden sind
• Ordinierte Minister, die spezifische Studien abgeschlossen haben
• Eigene Literatur
• Etablierte Anbetungsstellen
• Reguläre Gemeinden
• Reguläre religiöse Dienste
• Sonntagsschulen für die religiöse Lehre von Kindern
• Schulen, die ihre Minister erziehen

Eine Kirche ist, wenn sie die meisten dieser Standards erfüllt, ist automatisch als 501 (c) (3) Wohltätigkeitsorganisation angesehen. 

Kirchen, die automatisch betrachtet werden, müssen jedoch auch die Anforderungen erfüllen, die dem Status 501 (c) (3) üblich sind. 

Zu diesen Bedingungen gehören kein Nutzen für einen Insider wie einen Mitarbeiter oder Direktor, wenig bis gar keine Lobbyarbeit, keine politische Interessenvertretung und Aktivitäten, die legal sind (siehe, wie Sie Ihren steuerfreien Status nicht verlieren können).

Mit anderen Worten, Kirchen, die als 501 (c) (3) Wohltätigkeitsorganisationen betrachtet werden müssen, müssen handeln wie andere Wohltätigkeitsorganisationen. Wenn sie dies tun, können sie sich für die Steuerausdauer qualifizieren. 

Im Gegensatz zu anderen Wohltätigkeitsorganisationen müssen sich die Kirchen jedoch nicht beim IRS registrieren, indem sie das Formular 1023 einreichen. Viele stellen jedoch ein, um ihren Status ihren Spendern und Unterstützern klar zu machen. Kirchen, die sich offiziell als gemeinnützige Organisationen registrieren, sind in der IRS -Liste der registrierten Wohltätigkeitsorganisationen enthalten.

Kirchen, die sich nicht beim IRS registrieren. Wenn sich die Kirche als 501 (c) (3) registriert hat, muss sie eine 990 einreichen.

Religiöse Organisationen

Religiöse Gruppen sind keine Anbetungsstellen. Sie gehören normalerweise nicht zu einer bestimmten Konfession. Sie versuchen oft, bestimmte Glaubenssysteme zu überbrücken, obwohl sie auch Gruppen sein können, die eine bestimmte Religion studieren oder fördern.

Als steuerbefreit als religiöse Organisation angesehen werden muss sich als 501 (c) (3) Wohltätigkeitsorganisation registrieren. Das bedeutet, dass das Formular 1023 einreicht (Gruppen mit einem Einkommen von unter 5000 USD pro Jahr sind nicht verpflichtet, zu reichen, obwohl dies möglicherweise dies wünscht). Nach der Registrierung die Organisation Muss eine jährliche 990 einreichen.

Glaubensbasierte gemeinnützige Organisationen

Der Begriff "Glaubensbasierte" ist kein juristischer Begriff. Es wird locker verwendet, um sich auf eine breite Palette religiös involvierter Gruppen zu beziehen, die eine Kirche, eine religiöse Wohltätigkeitsorganisation oder einfach eine nicht rechtsfähige Gruppe sein könnten, die auf religiösen Werten basiert.

Normalerweise müssen Organisationen auf Glaubensbasierter (die keine Kirchen sind) für 501 (c) (3) Status beantragen, um Spenden zu akzeptieren, die steuerlich für ihre Spender befreit sind, und um die Stiftungszuschüsse zu beantragen.

Eine vollständige Diskussion über Glaubensorganisationen finden Sie in einer gemeinnützigen Organisation auf Glaubensbasis?

Diese Begriffe haben viele Nuancen, insbesondere für Kirchen. Die beste Ressource für weitere Informationen ist die IRS -Veröffentlichung 1828, Steuerleitfaden für Kirchen und religiöse Organisationen.

Wie wirkt sich das Gesetz über Steuersenkungen und Jobs aus, die sich auf Kirchen und religiöse Organisationen auswirken??

Ab dem 1. Januar 2018 wurde ein neues Bundessteuergesetz in Kraft gesetzt. Es hat erhebliche Auswirkungen auf gemeinnützige Organisationen, einschließlich Kirchen und religiöser Organisationen. Hier sind einige dieser Effekte in kurzer Zeit:

• Die Änderung der gemeinnützigen Abzüge für Steuervorteile macht es wahrscheinlich, dass weniger Menschen gemeinnützige Geschenke schenken, da sie sich nicht mehr für einen Steuerabzug qualifizieren werden. Da der Standardabzug dramatisch zugenommen hat, werden weniger Menschen Abzüge aufstellen.
• Weniger Menschen werden gemeinnützige Nachlässe machen, da sich die Nachlasssteuerschwelle verdoppelt hat.
• Viele weitere gemeinnützige Organisationen werden mit dem UBIT betroffen (nicht verwandte Geschäftseinkommensteuer). Es gibt mindestens zwei Möglichkeiten, wie dies passieren könnte. Das erste ist, weil Verluste eines nicht verwandten Unternehmens nicht von den Gewinnen eines anderen abgezogen werden können. Ein zweiter Grün. Schauen Sie sich die IRS -Leitlinien zu diesem Thema an.
• Private religiöse Hochschulen und Universitäten müssen möglicherweise eine Verbrauchsteuer für die Nettoinvestitionseinkommen zahlen, z. B. aus einer Stiftung.
• Gemeinnützige Organisationen müssen möglicherweise eine Verbrauchsteuer für die Entschädigung der Mitarbeiter über 1 Million US -Dollar zahlen.

Aufgrund dieser Steueränderungen ist es wichtig, einen Buchhalter über Ihre Finanzen und Steuern zu beraten.

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