Der Zusammenhang zwischen Spendenanerkennungsbriefen und Steuern

Das neue Steuergesetz ab 2018 machte es den Menschen viel schwieriger, Spenden für wohltätige Zwecke an ihre Lieblings -Wohltätigkeitsorganisationen abzuziehen. Das Gesetz erhöhte den Standardabzug und stellte sicher, dass weniger Amerikaner Abzüge aufstellen werden. Es erhöhte jedoch auch den Prozentsatz des Einkommens, den Menschen, die aufwiesen, der Wohltätigkeitsorganisation von 50% auf 60% geben.

Wie das Care Act die Regeln für gemeinnützige Abzüge verändert.

Im März 2020 enthielt der Kongress Änderungen an gemeinnützigen Abzügen in seinem CARES ACT.Erstens ermöglicht das Gesetz Steuerzahler, die detailliert werden, steuerlich absetzbare gemeinnützige Beiträge bis zu 100% ihres bereinigten Bruttoeinkommens anstelle der vorherigen 60% zu leisten. Zweitens ermöglicht das Gesetz für Steuerzahler, die keine Abzüge aufstellen, bis zu 300 US -Dollar an Spendenabzügen in Höhe. Spenden müssen Bargeld oder gleichwertig sein und einer qualifizierten Wohltätigkeitsorganisation (501c3) übergeben werden. Diese Änderungen gelten nur für das Steuerjahr 2020.

Aber haben eine dieser neuen Regeln die Art und Weise verändert, wie Wohltätigkeitsorganisationen Spenden anerkennen oder wie die Spender beweisen, dass sie einen gemeinnützigen Beitrag geleistet haben?

NEIN. Spender müssen weiterhin Spenden durch zeitgenössische schriftliche Anerkennungen belegen.

Wohltätigkeitsorganisationen (501c3) sollten weiterhin eine schriftliche Bestätigung von Spenden von 250 USD oder mehr liefern. Spender, die planen, gemeinnützige Beiträge abzuziehen, müssen diese Briefe in ihren Steuerunterlagen beibehalten.

Was sind die besten Praktiken für den Dank eines Spenders??

Es gibt zwei Schritte, um einen Spender zu danken. Das erste hat damit zu tun, eine gute Beziehung zu jedem Spender aufzubauen, und die andere Klage hat einen sehr rechtlichen Zweck.

Erstens benötigen Sie einen herzlichen Dankesbrief, aber Sie müssen auch rechtlich erforderliche Informationen einbeziehen, damit Spender dokumentieren können, dass sie eine steuerlich absetzbare Spende an Ihre Wohltätigkeitsorganisation gegeben haben.

Das IRS verlangt von öffentlichen Wohltätigkeitsorganisationen (auch als 501 (c) (3) Organisationen bezeichnet) ein formelles Bestätigungsschreiben für eine Spende von mehr als 250 US -Dollar. Der Spender kann diesen Brief als Beweis für seinen Beitrag verwenden und einen Steuerabzug beanspruchen.In der Praxis senden die meisten Wohltätigkeitsorganisationen eine Bestätigung für alle Spenden, sogar für kleine.

Beide Ziele, die dem Spender danken und die gesetzlichen Anforderungen erfüllen, können gleichzeitig oder separat erreicht werden. Die meisten Wohltätigkeitsorganisationen schaffen es, beide Bedingungen innerhalb eines Briefes zu erreichen.

Wann sollten Sie eine Spende anerkennen?

Die Bestätigung der Spende darf spätestens am 31. Januar stattfinden^st des Jahres nach dem Geschenk.Best Practice deuten jedoch darauf hin, dass Wohltätigkeitsorganisationen nach Erhalt des Geschenks so schnell wie möglich eine Bestätigung senden sollten.

Außerdem senden die meisten Wohltätigkeitsorganisationen eine Zusammenfassung der Beiträge eines Spenders für das Vorjahr bis Ende Januar. In einem Zeitalter der Multi-Channel-Spendenaktionen und -spenden, die diese Zusammenfassung des Jahres nach Post senden (unabhängig davon, ob die ursprünglichen Spenden durch physische Überprüfung oder online geliefert wurden), versichert Ihre Organisation den Spender angemessen mit. 

Können Sie diese endgültige Zusammenfassung der Beiträge eines Spenders für das Vorjahr per E -Mail senden?? Ja. Es gibt kein rechtliches Rezept für das Form. Zum Beispiel könnte es eine Postkarte, eine E -Mail oder ein physischer Brief sein.

Was Sie einschließen müssen

• Name Ihrer Organisation
• Eine Erklärung, dass Sie eine 501C3 steuerbefreite Organisation sind
• Das Datum, an dem die Spende eingegangen ist
• Der Betrag des Bargeldbeitrags (Bargeld bedeutet Schecks, Kreditkarte und Gehaltsabzug)
• Eine Beschreibung (aber nicht Wert) eines Nicht-Cash-Geschenks. Der Spender schätzt den Wert von Nicht-Kash-Beiträgen, wenn er sie dem IRS über seine Steuererklärung meldet.
• Eine Erklärung, dass die Organisation gegebenenfalls keine Waren oder Dienstleistungen erbracht hat
• Eine Beschreibung und eine gute Schätzung des Wertes von Waren oder Dienstleistungen, die die Organisation als Gegenleistung für den Beitrag zur Verfügung gestellt hat. Ein Beispiel könnte ein Abendessen sein, bei dem ein Teil des Geldes für das Essen zahlt, während der Rest eine Spende ist.
• Eine Erklärung, dass Waren oder Dienstleistungen gegebenenfalls die Organisation als Gegenleistung für den Beitrag bestand. Ein Beispiel könnte ein kleines Geschenk im Wert von weniger als 75 US -Dollar sein, z.

Was ist, wenn wir keine Bestätigung senden? 

Der IRS erklärt:

"Ein Spender kann keinen Steuerabzug für einen einzelnen Beitrag von 250 USD oder mehr beanspruchen, es sei denn. Eine Organisation, die keinen Beitrag anerkennt, verursacht keine Strafe; Aber ohne schriftliche Bestätigung kann der Spender den Steuerabzug nicht geltend machen. Obwohl es die Verantwortung eines Spenders ist, eine schriftliche Bestätigung zu erhalten, kann eine Organisation einen Spender unterstützen, indem er eine zeitnahe, schriftliche Erklärung abgibt ... "

Der IRS hat Spender, die keine ordnungsgemäße Anerkennung für ihre Spenden an eine Wohltätigkeitsorganisation anbieten, Steuerabzüge verweigert.

Die „Chronik der Philanthropie“ berichtete, dass das Urteil in einem Fall von der Anerkennung nicht rechtzeitig genug war und die erforderliche Sprache fehlte.

Entwickeln Sie Ihre Anerkennungssprache und beurteilen Sie sie von einem Anwalt, der sich auf gemeinnützige Angelegenheiten spezialisiert hat. Dann verwenden Sie die gleiche Sprache konsequent. 

Einige Beispiele:

Es gibt keinen Grund, warum Ihre Organisation kein herzliches Dankeschön liefern kann, das Ihre Spender dazu ermutigt, Ihnen wieder zu geben Und Erfüllen Sie Ihre Verpflichtung, eine IRS akzeptable Anerkennung der Spende zu ermöglichen.

Obwohl die Anerkennung der Anerkennung für jede Wohltätigkeitsorganisation geeignet sein sollte, finden Sie hier zwei Beispiele für Aussagen, die alle Anforderungen entsprechen. Der erste kam am Ende eines schriftlichen Briefes per Post; Der zweite war Teil einer E -Mail, danke.

1. "Als 501C3 -Wohltätigkeitsorganisation verlangen die Steuergesetze, dass wir Ihnen mitteilen, dass dieser Brief die offizielle Bestätigung Ihres Geschenks ist. Außerdem müssen wir bescheinigen, dass Sie unter Berücksichtigung dieses Beitrags keine Waren oder Dienstleistungen erhalten haben. Daher ist der volle Betrag Ihres Geschenks steuerlich absetzbar. Danke!"

2. "Partner in Health, eine 501 (c) (3) nicht für Gewinnorganisation, hat Ihnen keine Waren oder Dienstleistungen für Sie in Betracht gezogen, um diesen freiwilligen Bargeldbeitrag zu berücksichtigen. Wenn Sie die Steuerabzugsfähigkeit dieses Geschenks in der U beanspruchen möchten.S., Bitte behalten Sie diesen Bestätigungsschreiben für Ihre Dateien bei. Partner in der EIN -Nummer von Health lautet xxxxxx."

Beide Beispiele arbeiten für Bargeldspenden. Aber was ist, wenn das Geschenk kein Geld ist, sondern Eigentum oder physische Güter irgendeiner Art? Verwenden Sie in diesem Fall eine Sprache ähnlich wie dieses Beispiel:

„Vielen Dank für Ihren Beitrag eines gebrauchten Kühlschranks und eines gebrauchten Herdes, den [Name der gemeinnützigen Organisation], eine 501 (c) (3), nicht für Gewinnorganisation, die am [Datum] erhalten wurde, erhalten. Im Austausch für Ihren Beitrag wurden keine Waren oder Dienstleistungen erbracht.”

Es wird dringend empfohlen, die IRS -Veröffentlichung 1771 vollständig zu lesen. Es gibt viele Arten von Anerkennungen und Angaben, die eine Wohltätigkeitsorganisation möglicherweise zur Verfügung stellen muss. Diese Veröffentlichung zeigt sie ausführlich und liefert zahlreiche Beispiele.