Die Steuergutschrift für kleine Unternehmen für kleine Unternehmen

Die bloße Erwähnung des Affordable Care Act von 2010 kann die Arbeitgeber all die Jahre später immer noch zuckt, aber es könnte einen Silberstreifen für einige in ihre Bedingungen geben. Eine der Bestimmungen des ACA ist die Steuergutschrift für die Steuergutschrift für die Gesundheitsversorgung des Arbeitgebers.

Mit diesem Kredit ermöglicht es bestimmten kleinen Unternehmen, ihre Steuerrechnungen zu verändern, wenn sie mindestens die Hälfte der Krankenversicherungsprämien für ihre Mitarbeiter zahlen. Einige steuerbefreite Organisationen erhalten möglicherweise sogar eine Rückerstattung.

Die Grundlagen der Steuergutschrift für kleine Arbeitgeber im Gesundheitswesen

Die Steuergutschrift für kleine Arbeitgeber im Gesundheitswesen hatte einen groben Start. Es ist etwas schwierig zu berechnen, und einige Arbeitgeber stellten fest, dass ihre Credits zumindest am Anfang winzig waren. Einige Arbeitgeber stellten sogar fest, dass sie überhaupt keinen Kredit erhielten.

Dann wurde der maximale Kredit im Jahr 2014 erhöht, wobei ein Teil des Stachelns aus der Arbeit über all diese Berechnungen herausgenommen wurde. Die Steuergutschrift für kleine Arbeitgeber im Gesundheitswesen entspricht 2019 bis zu 50% der gepflegten Krankenversicherungsprämien für Krankenversicherungen. Von 2010 bis 2013 waren es nur 35% der berechtigten Krankenversicherungsprämien, und gemeinnützige Arbeitgeber können immer noch nur bis zu 35% geltend machen. 

Es gibt auch andere Regeln und Einschränkungen. 

Qualifikation für das Krankenversicherungsguthaben für kleine Unternehmen

Ein dreigleisiger Test bestimmt, welche kleinen Unternehmen für die Steuergutschrift für die Gesundheitsversorgung qualifiziert sind.

• Das Unternehmen muss weniger als 25 Mitarbeiter von Vollzeitäquivalent (FTE) haben.
• Der durchschnittliche Lohn an die Mitarbeiter muss nach dem Steuerjahr 2019 weniger als 54.200 USD betragen. Diese Grenze wurde seit 2014 jährlich für die Inflation angepasst.
• Krankenversicherungsprämien müssen über eine "qualifizierte Vereinbarung" bezahlt werden."

Fügen Sie die Gesamtsumme hinzu, die Sie in Löhnen gezahlt haben, und teilen.

Eine "qualifizierte Arrangement"

Der Internal Revenue Service definiert eine qualifizierte Vereinbarung als eine, die heißt:

"Im Allgemeinen eine Vereinbarung, bei der Sie einen einheitlichen Prozentsatz von mindestens 50% der Prämienkosten für jeden Krankenversicherungsschutz jedes eingeschriebenen Mitarbeiter zahlen müssen."

Das IRS hat klargestellt, dass diese 50% -Regel nur für die Krankenversicherung nur für die Krankenversicherung von Mitarbeitern gilt.

Ein Szenario, in dem der Arbeitgeber die Hälfte der nur die Abdeckung von Arbeitnehmer zahlt und der Arbeitnehmer alle Prämien für die Deckung seines Ehepartners und Kinder zahlt, würden sich immer noch qualifizieren. 

Keine Steuergutschrift für Eigentümer des Geschäfts

Kleinunternehmen können die Steuergutschrift für Versicherungsprämien nicht übernehmen, die im Namen ihrer Eigentümer gezahlt wurden. Dies schließt Eigentümer von Unternehmen, Partnern in Partnerschaften und Einzelunternehmer ein. Mitarbeiter, die mehr als 5% eines als C -Unternehmens strukturierten Unternehmens besitzen, sind keine Steuergutschrift verfügbar, oder für Mitarbeiter, die mehr als 2% der S -Gesellschaft besitzen.

Partner, Mitglieder von LLCs, die als Partnerschaften behandelt werden, Eigentümer von Einzelmitgliedern LLCs, Aktionäre der Gesellschaft mit mehr als 2% Eigentum, und Einzelbesitzer werden alle als Selbstständige für Krankenversicherungszwecke behandelt. Sie sind jedoch nicht ganz in der Kälte ausgelassen. Sie haben den Abzug selbstständiger Krankenversicherung anstelle dieser Steuergutschrift berechtigt.

Es ist ein flexibler Kredit

Ein hervorragender Vorteil dieser Gutschrift besteht darin, dass sie zu anderen Steuerjahren übertragen werden kann. Dies kann von Vorteil sein, wenn Ihr Unternehmen in einem bestimmten Jahr keine Steuern schuld.

Wenn Sie jedoch Steuern für das Vorjahr schulden, können Sie Ihr Guthaben auf diesen Restbetrag anwenden. Ebenso können Sie sich dafür entscheiden, den Kredit voranzutreiben, wenn Sie im nächsten Jahr eine Steuerpflicht erwarten.

3 Einschränkungen

Einige kleine Arbeitgeber qualifizieren sich möglicherweise nicht für den vollen Betrag des Kredits. Der Betrag von 50% entspricht der maximalen verfügbaren Steuergutschrift, aber die Kreditwürdigkeit wird unter folgenden Umständen reduziert oder ausgeschaltet:

• Die Anzahl Ihrer FTE -Mitarbeiter übersteigt 10. 
• Ihr durchschnittlicher jährlicher Löhne über den Arbeitnehmer von 25.800 USD pro FTE -Mitarbeiter für Jahre 2015 und später überschreiten. 
• Die tatsächlichen Krankenversicherungsprämien übersteigen die durchschnittlichen Prämien, die für die Krankenversicherung im geografischen Gebiet des Arbeitgebers gezahlt wurden.

Anspruch auf Steuergutschrift für Gesundheitsversorgung

Die Steuergutschrift für die Gesundheitsversorgung kann berechnet und anhand des Formulars 8941 geltend gemacht werden. Das Formular muss der Steuererklärung des Unternehmens beigefügt werden. Die Gutschrift reduziert dann jede Einkommenssteuer, die das Geschäft schuldet.

Steuerbefreite Organisationen sollten das Formular 990-T einreichen. Im Allgemeinen ist diese Steuergutschrift nicht erstattungsfähig, obwohl sie rückwärts oder vorwärts zu anderen Steuerjahren übertragen werden kann. Steuerbefreie Organisationen, die kein steuerpflichtiges Einkommen haben.

Der Kredit kann die Lohnsteuer- oder Selbstständigkeitssteuerverbindlichkeiten für Kleinunternehmer nicht ausgleichen.

Können Unternehmen einen Abzug für Prämien vornehmen??

Kleinunternehmen können sowohl einen Abzug für Krankenversicherungsprämien als auch die Steuergutschrift für die Gesundheitsversorgung vornehmen, aber der Betrag des Abzugs wird durch den Betrag der Steuergutschrift reduziert.

Planungstipps

• Kleinunternehmen sollten ihre Buchhaltungssysteme überprüfen, um sicherzustellen. Dies kann von entscheidender Bedeutung sein, da Arbeitgeber den Wert der Krankenversicherungsleistungen für die W-2-Formulare der Arbeitnehmer melden müssen.
• Geschäftsinhaber möchten möglicherweise auch überprüfen, wie sie ihre gesundheitlichen Vorteile strukturieren. Zum Beispiel möchten die Eigentümer möglicherweise überarbeiten, wie viel Prozent der Krankenversicherungsprämien sie zahlen, um die Steuergutschrift in Frage zu stellen. Dies kann durch Anpassungen des Gehalts ausgeglichen werden, insbesondere für neue Mitarbeiter.