Besteuerung und Crowdfunding

Wenn Sie ein kleines Unternehmen gründen, müssen Sie oft Geld sammeln, um das Unternehmen in den Griff zu bekommen. Es gibt verschiedene Möglichkeiten, diese Mittel zu sammeln, und eine, die häufig übersehen wird, ist Crowdfunding.

Laut "fundsam.Com "-a Crowdfunding-Anbieter, der mit Menschen und Organisationen auf der ganzen Welt zusammenarbeitet, wird weltweit durch Crowdfunding aufgebracht. Dieser Menge:

• 25 Milliarden US -Dollar kamen von Peer über Peer -Kredite für kleine Unternehmensprojekte
• $ 5.5 Milliarden kamen Spenden für Live -Event -Ursachen
• $ 2.5 Milliarden kamen im Austausch für Eigenkapital für Kleinunternehmen

FININGLICHE Staaten Das durchschnittliche erfolgreiche Crowdfunded -Projekt sammelt 7.000 US -Dollar, wobei die durchschnittliche Spende 88 US -Dollar beträgt. Wenn diese Art von Geld den Besitzer wechselt, kündigt der Internal Revenue Service (IRS) zur Kenntnis. Wenn Sie also in Betracht ziehen, Crowdfunding zu nutzen, um das neue Unternehmen zu finanzieren, das Sie bauen, müssen Sie auch die Auswirkungen auf Ihre Steuerbelastung berücksichtigen.

Mit Crowdfunding erhalten Sie eines von drei gemeinsamen Arten von Einkommen, eine gemeinnützige Spende, ein Geschenk oder steuerpflichtiges Einkommen.

Wohltätigkeit Spende

Nur Crowdfunding -Kampagnen, die als Spenden wirklich wohltätig sind. Zu diesen Kampagnen gehören diejenigen, die dazu beitragen, Mittel für die Bezahlung der Arztrechnungen oder Anfragen einer Person nach Spenden einer registrierten gemeinnützigen Organisation zu sammeln. Es ist unwahrscheinlich, dass ein Crowdfunding -Beitrag zu einem Unternehmen legal eine "Spende" ist."

Geschenke

Die meisten kleinen Unternehmen denken an ihre Crowdfunding -Einnahmen als Geschenke. Die Argumentation ist, dass Mitwirkende keine Aktien erhalten oder die Rückzahlung erwarten. Daher machen sie einfach ein Geldgeschenk aus dem guten Willen. Wenn dies zutrifft, gelten die Giftsteuerregeln und die Beträge haben zu Crowdfunding -Kampagnen beigetragen.

Die IRS. Normalerweise zahlt der Geber jegliche Geschenksteuer und solange das Geld den jährlichen Ausschluss der Geschenksteuer nicht überschreitet, ist es 15.000 USD für 2018 und 2019-es ist nicht steuerpflichtig.

Das Problem mit Crowdfunding ist jedoch, dass die Mitwirkenden häufig etwas Wertvolles für ihren Beitrag erhalten, sodass es nicht legal in die Geschenkkategorie fallen kann.

Steuerpflichtiges Einkommen

Wenn ein Mitwirkender etwas Wertes erhält, wird der Beitrag zu einem steuerpflichtigen Einkommen. Oft setzt eine Finanzierungskampagne Mindestspenden und der Geber erhält eine Erstläuferin des Produkts oder ein Geschenkgutschein, das beim Start des Produkts gültig ist. In diesen Fällen unterscheidet sich der Crowdfunding -Beitrag technisch gesehen nicht von einem Verkauf in einem Online -Shop oder an der Registrierkasse.

Es kann ein Argument für die Aufteilung des Beitrags in teilweise ein Geschenk und teilweise zu einem Verkauf geben, wie wenn eine Wohltätigkeitsorganisation Artikel über dem Marktwert verkauft. Der Marktwert des Artikels zählt als Verkauf, und der verbleibende Betrag wird zu einer Spende an die Wohltätigkeitsorganisation.

Das Problem im Crowdfunding -Kontext besteht darin, dass das IRS es wahrscheinlich als nur als Geschäftstransaktion ansieht. Jeder Wertunterschied könnte entweder ein Rabatt oder die Prämie eines frühen Adopters sein und kein Geschenk. Eine sichere Wahl könnte darin bestehen, Beiträge zu berücksichtigen, bei denen der Spender etwas erhielt, um Verkäufe und Beiträge zu sein, bei denen der Patron nichts als Geschenke eingestuft wurde.

Was ist mit der staatlichen Umsatzsteuer??

Wenn die Mitwirkenden etwas Wertes erhalten, können auch staatliche Umsatzsteuern gelten. Betrachten Sie die folgenden Fragen:

• Ist das Produkt oder die Dienstleistung, die der Mitwirkender hat, etwas, das in Ihrem Bundesstaat der Umsatzsteuer unterliegt?
• Müssen Sie die Umsatzsteuer für Online-Einkäufe durch Einwohner außerhalb des Staates erheben?
• Haben Sie Verbindungen zu einem anderen Staat, in dem Sie möglicherweise die Umsatzsteuer für Einkäufe erhöhen, die an diesen Staat geliefert werden??
• Unterteilen dieser Staat das Produkt oder die Dienstleistung der Umsatzsteuer??

Empfangsformular 1099-k

Die meisten kleinen Unternehmen denken nicht einmal über Steuern auf Crowdfunding nach, bis sie IRS-Formular 1099-K per Post erhalten. Ein 1099-k ist keine Entschlossenheit, dass Sie Einkommen verdient haben. Es berichtet einfach, dass Sie 200 oder mehr Transaktionen hatten, die insgesamt 20.000 US.

Der Zweck von Form 1099-K besteht darin, Online-Auktionsverkäufer und andere kleine Unternehmen davon abzuhalten. Wenn Ihr Crowdfunding-Einkommen nicht steuerpflichtig ist, müssen Sie keine Steuern auf den auf Formular 1099-K gemeldeten Betrag zahlen. Das IRS wird wahrscheinlich zusätzliche Informationen darüber anfordern, warum das Einkommen nicht steuerpflichtig war.

Sprechen Sie mit professionellen Konten

Denken Sie daran, dass die Feststellung, ob Sie die Umsatzsteuer, die Bundeseinkommensteuer und die staatliche Einkommensteuer zahlen, weil die staatlichen und föderalen Gesetze unterschiedlich sind. Sie sollten durch offizielle Buchhaltungsdienste für jede dieser Fragen eine angemessene berufliche Anleitung suchen.

Um sicher zu sein, erhalten Sie mit qualifizierten Online -Rechnungslegungsdiensten mit qualifizierten Online -Buchhaltungsdiensten, um sicher zu sein. Dies kann Unterstützung bei der Verwaltung von Quittungen und Rechnungen, der Verfolgung von Auftragsverkäufen oder der Einreichung der entsprechenden Formulare und Berichte bedeuten, um sicherzustellen, dass Sie auf der richtigen Seite der Steuerregeln und Buchhaltungsverfahren bleiben.

Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen sind keine Steuerberatung und sind kein Ersatz für solche Ratschläge. Staatliche und Bundesgesetze ändern sich häufig, und die Informationen in diesem Artikel spiegeln möglicherweise nicht die Gesetze Ihres eigenen Staates oder die jüngsten Änderungen des Gesetzes wider. Für aktuelle Steuerberatung wenden Sie sich bitte an einen Buchhalter.