Steuertipps für freiberufliche Fachkräfte

Freiberufler haben die volle Kontrolle über ihre Steuersituationen, mehr als diejenigen, die als Mitarbeiter arbeiten. Aber die Unabhängigkeit kann mit Kosten kommen. Freiberufler sind vor einer schwereren Steuerbelastung ausgesetzt und haben mehr Rekordverantwortung als Mitarbeiter.

Einige besondere Steuerumstände gelten für Freiberufler und andere selbständige Fachkräfte. Die Steuerplanung für Selbständige beginnt damit, zu verstehen, wie Sie in erster Linie besteuert werden. 

Unabhängiger Auftragnehmer vs. Mitarbeiter

Ein freiberuflicher Fachmann ist ein unabhängiger Auftragnehmer. Das IRS hat dies zu den Regeln zu sagen, die Auftragnehmer von Mitarbeitern unterscheiden:

"Sie sind kein unabhängiger Auftragnehmer, wenn Sie Dienstleistungen ausführen, die von einem Arbeitgeber kontrolliert werden können (was erledigt wird und wie es getan wird). Dies gilt auch dann, wenn Sie die Handlungsfreiheit erhalten. Was zählt, ist, dass der Arbeitgeber das gesetzliche Recht hat, die Details zu kontrollieren, wie die Dienstleistungen erbracht werden."

Ein Arbeitgeber kann Sie anweisen, bei 9 a zu melden.M. am Montag und erstellen Sie einen bestimmten Bericht. Als Freiberufler können Sie sich vertraglich vereinbaren, diesen Bericht am Montag zu liefern, aber wenn Sie dies tatsächlich tun, liegt Sie bei Ihnen.

Weitere Regeln bestehen auch für die Definition unabhängiger Auftragnehmer, wie der Arbeitnehmer bezahlt wird und ob sie Unternehmensleistungen erhalten.

Steuern auf das Einkommen von Selbständigkeit

Unabhängige Auftragnehmer werden für ihr Nettoeinkommen der Selbständigkeit besteuert: ihre Bruttoeinnahmen weniger ihre steuerlich absetzbaren Geschäftskosten. Dieser Nettobetrag wird dann zweimal besteuert.

Das klingt bedrohlich, aber es ist nicht ganz so schlecht wie es sich anhört. Freiberufler zahlen die gleichen Einkommensteuersätze für ihre Einkommen wie die Mitarbeiter wie die Mitarbeiter. Die Selbständigkeitssteuer ist der zusätzliche Biss aus den Einkommen der Freiberufler.

Die Selbständigkeitsteuer umfasst Medicare- und Sozialversicherungssteuern. Sie würden die Hälfte dieser Steuern zahlen, und Ihr Arbeitgeber würde die andere Hälfte bezahlen, wenn Sie für einen Arbeitgeber arbeiten würden. Aber freiberufliche Fachkräfte sind ihre eigenen Chefs, daher müssen sie beide Hälften dieser Steuern selbst in Form der Selbstständigkeitssteuer zahlen.

Steuersätze und Schwellenwerte für Selbstständigkeit

Die Selbstständigkeitsteuerfunktionen wie eine Pauschalsteuer. Eine Größe passt zu allem, was für jeden den gleichen Prozentsatz für Medicare und soziale Sicherheit zahlt. Die Sozialversicherungssteuer gilt jedoch nur für den Gewinn von bis zu 137.700 USD im Jahr 2020 und 142.800 USD im Jahr 2021.

Die Sozialversicherungssteuer ist 12.4% des Nettoeinkommens bis zur Schwelle oder "Lohnbasis", und die Medicare -Steuer beträgt 2.9% des gesamten Nettogewinns. Freiberufliche Profis zahlen diese vollen Prozentsätze. Mitarbeiter zahlen 6.2% und 1.45%und ihre Arbeitgeber zahlen die gleichen Beträge.

Vorbereitung und Einreichung des Zeitplans SE

Das IRS hat ein Formular zur Berechnung der SE-Panne der Selbständigkeit, die Sie mit Ihrem Formular 1040 Steuererklärung einreichen müssen.

Wenn es hier gute Nachrichten gibt, können Sie in Anhang 1 Ihres Formulars 1040 einen Abzug für die Hälfte Ihrer Selbstständigkeitsteuerschuld für die Hälfte Ihrer Selbständigkeitsteuerpflicht beanspruchen. Sie müssen jedoch weiterhin die gesamte Selbstständigkeitssteuer eingeben, die Sie in Anhang SE in Anhang 2 Ihres 1040 berechnet haben.

Vorbereitung und Einreichung von Zeitplan C

Sie können mit Ihrem Formular 1040 zu Ihrem Nettoeinkommen gelangen, indem Sie Schedule C ausfüllen. Dieses Formular ist der "Gewinn oder Verlust aus dem Geschäft (alleinige Eigentümer)", und Sie müssen ihn auch mit Ihrer Steuererklärung einreichen. Sie sind ein Einzelunternehmer, wenn Sie kein Mitarbeiter sind und keine gesetzlichen Schritte unternommen haben, um Ihr Geschäft in einer anderen Form einzurichten, z. B. ein Unternehmen.

Schedule C hat fünf Teile. Insgesamt alle freiberuflichen Einnahmen in Teil I. Fügen Sie kein Einkommen ein, das Sie vielleicht verdient haben, das auf einem W-2 gemeldet wurde. Dies ist das Einkommen der Mitarbeiter und wird auf Ihrem Formular 1040 getrennt besteuert.

Viele freiberufliche Vertragspartner und halten zusätzlich zu einem regulären Job. Zeitplan C bezieht sich nur auf das Einkommen für Dienstleistungen, die als unabhängiger Auftragnehmer erbracht wurden.

Sie können sich jetzt in Teil II Ihre Geschäftsausgaben von Ihrem Gesamteinkommen summieren und abziehen. Die Teile III über V Deal mit einigen einzigartigen Ausgaben, die Sie möglicherweise haben oder nicht, wie z. B. Inventar- oder Autokosten.

Nach Abschluss Ihres Zeitplans C haben Sie Ihre Netto-Einkommenszahlen für Selbstständigkeit. Sie geben diese Nummer in Zeitplan SE, Zeitplan 1 und Ihrem Formular 1040 ein.

Geschätzte Steuerzahlungen

Ihr Arbeitgeber würde Einkommensteuer, Sozialversicherungssteuer und Medicare -Steuer von Ihrem Zahlungszeitraum zurückhalten und dieses Geld der Bundesregierung in Ihrem Namen zusammen mit seinem eigenen Beitrag zu Ihrer sozialen Sicherheit und Ihrem Medicare vorlegen. Aber auch die Einzelunternehmer sind ihre eigenen Chefs, also müssen sie sich selbst um all das kümmern.

Der Internal Revenue Service bevorzugt, dass Sie dies von Pay-as-You-Go-Basis tun. Freiberufler sollten während des gesamten Jahres Steuerzahlungen durch Veräußerung geschätzter Steuern senden. Dies kann dazu beitragen, eine Geldkrise im April zu verhindern, zumindest wenn Sie korrekt schätzen, da alle endgültigen Steuerzahlungen bis zur Steuerfrist am 15. April in den meisten Jahren fällig sind.

Geschätzte Steuern sind vierteljährlich fällig. Die Fälligkeitstermine für das Steuerjahr 2021 sind der 15. April, 15. Juni, 15. September und 15. Januar 2022. Es ist wichtig, diese Steuerzahlungen zu planen und zu budgetieren.

Die IRS verlängerte die übliche Steuer- und Zahlungsfrist am 15. April auf den 17. Mai 2021 aufgrund von Umständen im Zusammenhang mit der Pandemie. Die Steuerzahler in Texas, Oklahoma und Louisiana haben bis zum 15. Juni 2021 wegen einer Erklärung des Wintersturmkatastrophengebiets.

Einige Hinweise

Geschäftskostenabzüge spielen offensichtlich eine wichtige Rolle bei der Unterstützung von Freiberuflern, ihre Bundessteuern unter Kontrolle zu halten. Je legitimer, qualifiziertere Ausgaben Sie haben, desto weniger Ihr steuerpflichtiges Einkommen wird sein.

Das Ream von Papier, das Sie letzte Woche für Ihr Büro gekauft haben, ist steuerlich absetzbar. Nehmen Sie sich an, alle Ihre Belege zu sparen, sei es in Papierform oder mit einer Smartphone -App. Es sollte jedes Mal, wenn Sie Geld ausgeben. Sparen Sie auch Kreditkarten- und Bankaussagen.

Setzen Sie sich einmal pro Woche mit allem zusammen, während all diese Einkäufe und Zahlungen immer noch frisch in Ihrem Gedächtnis sind. Sie aussortieren. Die Geschäftskosten waren? Die persönlich waren?

Schedule C enthält Linien für einige der häufigsten Abzüge, die Sie führen, damit Sie keine verpassen, und Sie können auch andere abziehen, auch wenn sie nicht dort erscheinen, solange sie "gewöhnlich und notwendig sind."Dies bedeutet, dass die meisten anderen in Ihrer Arbeitslinie die gleichen Ausgaben beanspruchen und dass Sie kein Einkommen erzielen könnten, ohne Geld für sie auszugeben-oder zumindest würden Sie nicht so viel Geld verdienen, wenn Sie es nicht tun würden.

Eine typische Steuerplanungsstrategie für Freiberufler beginnt damit, Einnahmen und Ausgaben im Laufe des Jahres zu verfolgen und dann geschätzte Steuern zu berechnen. Anschließend können Sie Ihre Steuerplanung fein stimmen, indem Sie möglicherweise in einen Altersvorsorgeplan investieren oder Ihre Abschreibungsmethoden optimieren. Sie können dem IRS das senden, was Sie erwarten, Sie werden am Ende des Jahres schulden.

Sie können Steuerzahlungen öfter als jedes Viertel leisten. Einige Freiberufler haben festgestellt, dass es für ihre Budgets einfacher sein kann, die geschätzten Zahlungen monatlich an den IRS zu senden, und dies ist vollkommen in Ordnung.

Nachdem Sie berechnet haben, wie viel Sie vierteljährlich schulden, teilen Sie diese Zahl um drei und überweisen Sie diesen Betrag jeden Monat. Es kann einfacher sein, 400 US -Dollar pro Monat als 1.200 USD vierteljährlich zu zahlen, wenn Ihr Einkommen relativ regelmäßig ist und von Monat zu Monat nicht zu stark schwankt.

Möglicherweise werden Sie auch an die Gewohnheit geraten, einen Prozentsatz für Steuern aus jeder Zahlung zurückzuhalten, die Sie als Einzelunternehmer erhalten, und dieses Geld auf einem separaten Konto zu trennen, bis Sie bereit sind, die Regierung zu bezahlen.