Änderungen der Steuer von kleinen Unternehmen, die Ihnen bei der Erstellung von Steuern von 2019 bei der Erstellung von 2019 helfen

Jedes Jahr ändern sich die Steuergesetze und bestimmte IRS -Vorschriften, die die Unternehmen betreffen, ändern sich auch. In diesem Artikel werden die neuesten Änderungen beschrieben, die Sie wissen müssen, um Ihre Geschäftsteuerplanung durchzuführen und Ihre kleinen Unternehmenssteuern für das laufende Jahr vorzubereiten. 

Einige der Änderungen für das Steuerjahr 2018 umfassen Aktualisierungen der Sozialversicherungsmaximum, den IRS-Standard-Kilometerweits und neuen zusätzlichen Medicare-Steuern, die sich selbstständiger Personen betreffen.

Neue Steuergesetzänderungen, die Ihre Steuern 2019 beeinflussen

Viele Teile des Gesetzes über Steuersenkungen und Jobs von 2017 können Ihre Steuern von 2019 beeinflussen. Zusätzlich zu den in diesem Artikel genannten Änderungen finden Sie hier einige andere wichtige Änderungen:

• Ein neuer Familienurlaub Steuergutschrift ist für Nur 2018 und 2019, Für Unternehmen mit einem Familienurlaub bezahlte Zeit freie Richtlinien.
• Das Geschäft Steuerabzug zu Zinskosten ist jetzt für größere Unternehmen begrenzt.
• Ihr Unternehmen kann immer noch Geschäftsverluste vorantreiben Um Steuervorteile zu erhalten, können diese Verluste nicht mehr zu früheren Steuerjahren zurückgeführt werden.
• Ihr Unternehmen kann das Geschäft nicht mehr abziehen Unterhaltungskosten als Geschäftskosten. Es gab auch einige Änderungen an der Mahlzeitkostenabzug.
• Wenn Ihr Unternehmen den Mitarbeitern die Kosten für die Arbeit für die Arbeit erstattet hat, können Sie diese Ausgaben nicht mehr abziehen.

Neuer qualifizierter Geschäftseinkommensabzug

Ein neuer Abzug für kleine Unternehmen (effektiv 2018) ermöglicht es Kleinunternehmen, einen zusätzlichen Abzug von 20% aus dem "qualifizierten Geschäftseinkommen" zu erzielen. "Dieser Abzug kann zusätzlich zu dem üblichen Geschäftsabzug für Eigentümer von Einzelunternehmen, LLCs und S -Unternehmen eingenommen werden. Unternehmen können diesen Abzug nicht nehmen.

Das qualifizierte Geschäftseinkommen beginnt mit Ihrem Geschäftsnettoeinkommen, mit einigen Grenzen und ausgeschlossenen Einkommensarten. Eine weitere Begrenzung ist das Gesamteinkommen des Eigentümers: 157.500 USD pro Jahr für Einzelfiler und 315.000 USD für verheiratete Paare.

Änderungen des Geschäftssteuersatzes: Effektive Daten

Diese Informationen sind für Ihre Geschäftssteuern für Ihre Geschäftssteuererklärung von 2019, die Sie im Jahr 2020 vorbereiten. 

Das Steuerjahr 2019 endet am 31. Dezember 2019 für alleinige Eigentümer, in denen die Steuererklärungen der Geschäftssteuer in Anhang C sowie für Partnerschaften und S -Unternehmen eingereicht werden.

Wenn Sie Steuern für ein Unternehmen einreichen. 

Die Bundeseinkommenssteuern werden für verschiedene Geschäftstypen zu den folgenden Daten fällig:

• Für die Einzelunternehmer und LLC von Single-Mitglied, die ihre Geschäftssteuern in Anhang C: 15. April 2020 vorbereiten
• Für Partnerschaften und S -Unternehmen: 16. März 2019 (15. März ist Sonntag im Jahr 2020)
• Für Unternehmen; 15. April 2020

Die Daten spiegeln die Änderungen für Fälligkeitstermine wider, die an einem Wochenende oder Urlaub fallen. In diesen Fällen ist der Fälligkeitstermin für dieses Jahr der erste Wochentag. 

In diesem Artikel über die fälligen Daten zur Geschäftsteuererklärung werden weitere Einzelheiten zu den Fälligkeitsterminen für das laufende Steuerjahr für Geschäftssteuern für verschiedene Geschäftssteuererklärungen angegeben, einschließlich Fälligkeitstermine für die Einreichung verlängerter Rücksendungen.

2019 persönliche und geschäftliche Steuersätze

Die persönlichen Einkommensteuersätze für 2019 (für Durchgangsgeschäfte, die Geschäftssteuern auf ihre persönlichen Renditen zahlen) haben das gleiche Niveau, aber die Zinssätze werden gesunken. Die Werte beginnen bei 10%und steigen allmählich auf 12%, 22%, 24%, 32%, 35%und erreichen schließlich eine Top -Rate von 37%. Diese Raten sind bis 2025 wirksam.

Der Körperschaftsteuersatz für 2019 ist jetzt für alle Unternehmen mit 21% in Flachzahlen, die mit den Steuerjahren ab dem 1. Januar 2018 und danach wirksam sind.

Geschäftsmeilenrate

Der IRS -Standard -Kilometersatz für 2019:

• 58 Cent pro Meile für Geschäftsmeilen
• 20 Cent pro Meile für medizinische oder bewegende Zwecke
• 14 Cent pro Meile, die im Dienst von gemeinnützigen Organisationen angetrieben werden

Diese Tarife sind für das gesamte Jahr gültig, wenn Unternehmen den Standard -Kilometerabzug einnehmen.

Unternehmen können sich entscheiden, Kilometer entweder mit dem Standardkilometersatz oder den tatsächlichen Ausgaben abzuziehen. Wenn Sie für das Geschäft weniger als 50% fahren, möchten Sie wahrscheinlich die Standardrate verwenden. Wenn Sie jedoch für Geschäftszwecke über 50% fahren, ist das Hinzufügen der tatsächlichen Ausgaben möglicherweise besser.

Sozialversicherungsmaximum

Der Steuersatz für die soziale Sicherheit bleibt gleich, aber der Höchstbetrag der Löhne, auf dem das Zurückhalten der Einbehebung basiert, wurde für 2019 auf 132.900 USD erhöht. Dieses maximale Auswirkungen betrifft auch Kleinunternehmer, die die Selbstständigkeitssteuer für soziale Sicherheit und Medicare zahlen müssen.

Notiz:

Wenn ein Geschäftsinhaber sowohl das Geschäft als auch das Beschäftigungseinkommen hat, wird das Beschäftigungseinkommen zunächst als das Ergebnis der Selbständigkeit bis zum Höchstbetrag der sozialen Sicherheit als maximaler sozialer Sicherheit berücksichtigt.

Zusätzliche Medicare -Steuer 

Für Personen mit höherem Einkommen ein zusätzlicher Medicare-Steuersatz von 0.9% werden für kombinierte Beschäftigungseinnahmen und Selbstständigkeitsergebnisse angewendet. Die zusätzliche Steuer beginnt auf diesen Ebenen:

• Verheiratete Einreichung gemeinsam: 250.000 $
• Verheiratete Einreichung separat: $ 125.000
• Einzel: $ 200.000
• Haushaltsvorstand (mit qualifizierender Person): $ 200.000
• Qualifikation der Witwe (ER) mit einem abhängigen Kind: $ 200.000

Diese zusätzliche Steuer muss von Mitarbeitern über 200.000 US -Dollar zurückgehalten werden. Für selbständige Geschäftsinhaber sollte diese zusätzliche Medicare-Steuer in die Berechnungen zur Selbstständigkeit der Selbständigkeit einbezogen werden.

Nettoinvestitionseinkommenssteuer

Darüber hinaus eine Nettoinvestitionseinkommenssteuer von 3.8%zum Investitionseinkommen werden Personen mit höherem Einkommen mit Kapitalgewinnen aufgrund des Verkaufs von Vermögenswerten oder auf anderen Geschäftshandel oder Aktivitäten auferlegt. Es kann passive Aktivitäten umfassen (für Eigentümer, die nicht aktiv an einem Unternehmen teilnehmen),

Diese Steuer wird für Einzelpersonen und nicht für Unternehmen erhoben, aber sie betrifft Menschen mit Dividendeneinkommen als Anteilseigner eines Unternehmens und kann Geschäftsinhaber einschließen, die nicht aktiv am Geschäft beteiligt sind (als passive Aktivität genannt).

Die Einkommensschwellen für diese zusätzliche Steuer für 2019 (basierend auf geänderten bereinigten Bruttoeinnahmen sind:

• 200.000 US,
• 250.000 US -Dollar, wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam einreichen, oder
• 125.000 US -Dollar, wenn Sie verheiratet sind und separat einreichen. 

Sie können die Berechnung dieser Steuer auf IRS Form 8960 sehen.

Erhöhung der Abschreibungsabzüge

Der Kongress genehmigte zwei beschleunigte Abschreibungsleistungen für Unternehmen, die Abzüge von Abschnitt 179 zu Käufen von Geschäftsanlagen dauerhaft erhöhen und die Bonus -Abschreibungen für Einkäufe neuer Ausrüstung erhöhen.

• Abschnitt 179 Abzüge: Wirksam für die Steuerjahre beginnend Januar. 1, 2018 können Unternehmen sofort bis zu 1 Million US -Dollar für qualifizierte Einkäufe von Kapitalimmobilien mit einem Limit von 2 USD abziehen.5 Millionen. Nach 2018 werden die Grenzen für die Inflation indiziert.
• Bonus -Abschreibung: Dies wurde für qualifizierte Immobilien von 50% auf 100% erhöht, die nach September in Betrieb genommen und in Betrieb genommen wurden. 27, 2017 und vor Januar. 1, 2023. Bonus -Abschreibung ist jetzt für den Kauf gebrauchter Vermögenswerte verfügbar. 

Alle diese Steueränderungen sind komplex, mit vielen Details, Einschränkungen und Einschränkungen. Machen Sie die Meinung eines Steuerfachmanns, bevor Sie steuerliche Entscheidungen auf der Grundlage dieser Informationen treffen.