Erfahren Sie mehr über den Steuerabzug des Innenministeriums

Selbstständige Personen, die von zu Hause aus arbeiten. Ihr Heimbüro kann jeder Teil Ihres Hauses sein, der ausschließlich für Ihr Unternehmen regelmäßig für Ihr Unternehmen verwendet wird. Es kann ein spezieller Raum, ein Teil eines Raums oder eine separate Struktur sein.

Der Abzug des Innenministeriums verringert Ihr Geschäftseinkommen, das der Einkommensteuer und der Selbständigkeitssteuer unterliegt. Daher zahlen Sie weniger an diesen Steuern.

Berechtigung für den Abzug des Innenministeriums

Sie müssen einen Teil Ihres Wohnsitzes ausschließlich und regelmäßig in mindestens einer der folgenden Möglichkeiten verwenden, um diesen Abzug zu beanspruchen:

• Es ist der Hauptort Ihres Handels oder Geschäftes.
• Sie treffen sich oder kümmern sich um Ihre Patienten, Kunden oder Kunden hier im normalen Verlauf Ihres Handels oder Ihres Geschäfts.
• Der Raum wird im Zusammenhang mit Ihrem Handel oder Geschäft verwendet, wenn Sie den Abzug für eine separate Struktur beanspruchen, die nicht an die Residenz beigefügt ist.

Definition der "exklusiven Verwendung"

Die exklusive Nutzung bedeutet, dass Ihr Innenministerium verwendet wird nur für geschäftliche Zwecke und niemals für persönliche Zwecke. Es muss nicht von Türen oder Wänden abgebaut werden, aber Sie können dort buchstäblich nichts anderes als Arbeit tun.

Das IRS hat gesagt, dass Sie die ausschließliche Nutzungsanforderung nicht erfüllen, wenn Sie den fraglichen Bereich für persönlich und geschäftlich und für persönliche Zwecke verwenden.

Sie könnten ein zusätzliches, ungenutzes Schlafzimmer in Ihr Büro verwandeln, und das ist in Ordnung. Sie können einen Abzug für den gesamten Raum beanspruchen, wenn Sie nichts anderes tun als dort arbeiten. Oder Sie können einen Schreibtisch, Computerausrüstung und Aktenschränke in die Ecke Ihres eigenen Schlafzimmers platzieren, und das ist auch in Ordnung, aber Sie können nur die Quadratmeterzahl des Raums abziehen, in dem Sie arbeiten.

Es gibt jedoch zwei Ausnahmen von dieser Regel.

Ausnahme Nr. 1: Lagerbestände speichern

Ein Speicherbereich kann in die Berechnung des Abzugs in Home Office einbezogen werden, ohne dass dieser Platz den exklusiven Nutzungstest erfüllen muss, wenn Sie einen Teil Ihres Wohnsitzes verwenden, um Inventar- oder Produktproben für Ihr Unternehmen zu speichern.

Ihr Unternehmen muss den Verkauf von Produkten im Großhandel oder im Einzelhandel beinhalten, und das Inventar oder die Produktmuster sind in Ihrem Zuhause, da Sie sie in Ihrem Unternehmen oder in Ihrem Handel verwenden. Ihr Zuhause muss der einzige festgelegte Ort Ihres Handels oder Ihres Geschäfts sein, und Sie müssen den Speicherplatz regelmäßig für geschäftliche Zwecke nutzen. Es muss ein separat identifizierbarer Raum sein, der für diese Verwendung geeignet ist.

Diese Regel kann besonders hilfreich für Steuerzahler sein, die Waren durch Auktion oder Sendung, Flohmärkte oder Straßenfestivals sowie für andere Einzelhändler oder Großhändler, die kein separates Geschäft oder Lager für die Lagerung des Inventars haben, verkaufen.

Ausnahme Nr. 2: Tagesbetreuungseinrichtungen

Sie können einen Bereich verwenden, den Sie für die Kindertagesstätte aus persönlichen Gründen nach Arbeitszeiten verwenden, wenn Sie diese Art von Service aus Ihrem Zuhause ausführen. Kindertagesstättenanbieter dürfen die Ausgaben für Heimbüro abziehen, auch wenn das Gebiet nicht ausschließlich für Unternehmen verwendet wird, rund um die Uhr. Aber auch hier gibt es Regeln.

Sie müssen im Geschäft sein, Kinder, ältere Menschen ab 65 Jahren oder älter zu betreuen, oder für Personen, die sich aufgrund körperlicher oder geistiger Beeinträchtigungen nicht um sich selbst kümmern können. Sie müssen auch als Kindertagesstätte lizenziert, zertifiziert, registriert und genehmigt werden. Sie werden qualifizieren, wenn Sie von den Lizenzanforderungen befreit sind.

Sie werden diese Anforderung nicht erfüllen, wenn Ihr Antrag auf Lizenz aus irgendeinem Grund abgelehnt wurde oder Ihre Lizenz widerrufen wurde.

Kindertagesstättenanbieter berechnen den Prozentsatz der Geschäftsnutzung für den Abzug des Innenministeriums in einem speziellen Abschnitt von Formular 8829, Zeilen 4 bis 7.

Definition der "regulären Verwendung"

Regelmäßige Nutzung bedeutet, dass Ihr Innenministerium für geschäftliche Zwecke konsequent genutzt wird, nicht nur sporadisch oder gelegentlich. Aber der IRS ist ein wenig vage, wenn diese Regel definiert wird. Es rät einfach: "Sie müssen alle Fakten und Umstände berücksichtigen, um festzustellen, ob Ihre Verwendung regelmäßig ist."

Sie sind abgedeckt, wenn Sie immer von dort aus arbeiten, auch wenn Sie Dienstleistungen außerhalb Ihres Hauses durchführen. Sie können Geräte reparieren, die sich in den Häusern Ihrer Kunden befinden.

Welche Ausgaben können abgezogen werden?

Die Ausgaben für Heimbüro werden in direkte und indirekte Ausgaben unterteilt. Ein direkter Aufwand ist eine Kosten, die ausschließlich mit Ihrem Heimbüro zusammenhängt, und kann vollständig abgezogen werden. Dies kann die Kosten für Reparaturen an Ihrem Heimbürobereich oder ein Alarmsystem beinhalten, das nur diesen Bereich Ihres Hauses schützt.

Indirekte Ausgaben sind diejenigen, die für Ihre gesamte Immobilie gelten. Sie zugute kommen sowohl für den Geschäft als auch im Bereich des Geschäftsbereichs als auch von persönlichen Gebrauchsgebieten. Diese Ausgaben umfassen Miete, Hypothekenzinsen, Versorgungsunternehmen, Immobilienversicherungen, Abschreibungen und Unfallverluste.

Berechnung des Abzugs in Home Office

Die Höhe Ihres Abzugs in Home Office wird durch die Ermittlung des Prozentsatzes Ihres Hauses festgelegt, den Ihr Büroraum aufnimmt. Dieser Prozentsatz wird verwendet, um festzustellen, wie viel Ihrer indirekten Ausgaben abgezogen werden können.

Sie können den Unternehmensnutzungsanteil Ihres Hauses auf zwei Arten bestimmen:

• Multiplizieren Sie die Länge der Fläche mit der Breite, um Ihr Geschäftsbereich zu ermitteln, und teilen.
• Teilen Sie die Anzahl der Räume, die Sie dem Geschäft gewidmet haben, durch die Gesamtzahl der Räume in Ihrem Haus. Dies kann geeignet sein, wenn alle Ihre Räume in ähnlicher Weise gleich groß sind.

Sie können ein zusätzliches Schlafzimmer regelmäßig und ausschließlich als Büro verwenden, und dieser Raum misst 10 Fuß x 15 Fuß für insgesamt 150 Quadratfuß. Ihr gesamtes Haus misst 1.250 Quadratfuß. Ihr Unternehmensnutzungsprozentsatz wäre daher 150 geteilt durch 1.250 oder 12%.

In diesem Fall können Sie 12% Ihrer indirekten Ausgaben für das Amt abziehen. Sie können zusätzlich 100% der direkten Bürokosten abziehen, z.

Verwenden Sie unbedingt nur Ausgaben für den Zeitraum, in dem der Raum als Heimbüro verwendet wurde, wenn Sie Ihren Abzug berechnen, z. B. wenn der Raum nur für einen Teil des Jahres verwendet wurde.

Erforderliche Steuerformulare

Hausbesitzer müssen ihre Abzüge zwischen Schedule A der Steuererklärung des Formulars 1040 und ihrem Abzug für Heimbüro vornehmen. Dies gilt für abzugsfähige Ausgaben für Hypothekenzinsen, Grundsteuer und Unfallverluste.

Selbstständige können ihren Abzug und alle Einschränkungen mit dem Formular 8829 berechnen und dann in Anhang C die Gesamtsumme eingeben.

Selbstständige Landwirte und selbständige Geschäftspartner berechnen ihren Abzug des Innenministeriums und jegliche Einschränkung des Abzugs mit dem "Arbeitsblatt, um den Abzug für die geschäftliche Nutzung Ihres Hauses zu ermitteln" in Veröffentlichung 587 gefunden.

Die vereinfachte Methode

Das IRS hat die Verwendung einer vereinfachten Option zur Berechnung des Home Office -Abzugs seit 2013 zugelassen. Sie können Ihren Abzug mit dieser Methode für 5 USD pro Quadratfuß berechnen, multipliziert mit der Fläche Ihres Home Office bis zu 300 Quadratfuß. Die vereinfachte Methode ist daher auf einen Abzug von nicht mehr als 1.500 USD pro Jahr beschränkt: 5 -mal 300 Quadratmeter.

Einschränkung des Abzugs

Der Abzug des Innenministeriums ist auf Ihr vorläufiges Nettoeinkommen Ihres Handels oder Geschäftes beschränkt. Dies ist Ihr allgemeines Bruttoeinkommen aus Ihrem Handel oder Geschäft, weniger Ihre abzugsfähigen Kosten und Ausgaben für Geschäfte, ohne den Abzug des Innenministeriums einzubeziehen.

Der Abzug des Innenministeriums kann das Nettoeinkommen eines Unternehmens auf Null reduzieren, jedoch nicht auf weniger als Null. Das Home Office kann nicht verwendet werden, um einen Geschäftsverlust zu schaffen oder einen Verlust zu erhöhen, aber der Abzug über diese Grenze kann auf ein nachfolgendes Steuerjahr weitergeleitet werden.

Behalte gute Aufzeichnungen

Dokumente zu Ihrem Abzug Ihres Heimbüros sollten zusammen mit Ihrer Kopie der Steuererklärung für mindestens sechs Jahre aufbewahrt werden. Die relevante Dokumentation kann umfassen:

• Messungen des Innenministeriums und der Gesamtfläche Ihres Hauses
• Zahlungsnachweis von Miete, Versorgungsunternehmen, Reparaturen, Versicherungen und anderen im Rahmen des Abzugsabzugs in Home Office geltenden Ausgaben
• Dokumente, die zeigen, dass der Innenministerium regelmäßig und ausschließlich für geschäftliche Zwecke verwendet wird

Der Abzug des Home Office für Mitarbeiter

Dieser Abzug war nicht immer auf die Selbständigen beschränkt. Die Mitarbeiter konnten es früher unter einigen strengen Umständen beanspruchen, aber dies änderte sich mit den Steuersenkungen und Jobs von 2018 (TCJA) von 2018 (TCJA). Es handelte sich um einen "nicht erstatteten Mitarbeiterkosten" -Dekteabzug für Steuerzahler, die für eine andere Person gearbeitet haben.

Das IRS bietet jedoch bestimmte Mitarbeiter eine Ausnahme. Sie können weiterhin die Ausgaben für Heimbüros beanspruchen, während die TCJA bis 2025 in Kraft ist, wenn Sie ein Reservist der Streitkräfte sind, ein qualifizierender darstellender Künstler, ein staatlicher oder lokaler Regierungsbeamter, der auf Gebührenbasis bezahlt ist oder wenn Sie Arbeitskosten im Zusammenhang mit der Bezogen haben eine Beeinträchtigung. Sprechen Sie mit einem Steuerfachmann, um herauszufinden, ob Sie sich qualifizieren.