IRS -Richtlinien für Buchautoren für Hobbyist vs. Profi

Alle steuerlichen Ratschläge für Autoren und Schriftsteller sollten mit der Frage beginnen: Sind Sie ein Hobbyist oder ein Profi? Ein "Pro" zu sein, beeinflusst die Ausgaben im Zusammenhang mit Ihrer Arbeit als Autor. Daher ist es wichtig, die Unterscheidung zu verstehen.

Geld als Autor zu verdienen ist nicht einfach, und selbst Bestsellerautoren raten Ihnen, Ihren Tagesjob nicht zu kündigen. Während viele Menschen leidenschaftlich für ihr Schreiben sind und streben, seinen Lebensunterhalt damit zu verdienen. Hier sind einige Richtlinien.

Hobbyist vs. Pro -Autor

Der IRS unterscheidet eine kritische Unterscheidung zwischen alleinstehenden Autoren (und allen anderen Hobbyisten), die ihre Handwerksberatung eher beruflich verfolgen, als von ihrer Schreibarbeit abhängig, um seinen Lebensunterhalt zu verdienen.

Sie werden als Profi angenommen, wenn Ihr Schreiben in mindestens drei der letzten fünf Steuerjahre, einschließlich des laufenden Jahr. Wenn sich Ihr Buchautoring nicht als gewinnorientiertes Unterfangen erweist, werden Verluste durch Ihr Schreiben möglicherweise nicht verwendet, um andere Einnahmen für steuerliche Zwecke auszugleichen (dh wenn Sie sich nicht als Profi beweisen können, können zulässige Abzüge nicht können überschreiten die Bruttoeinnahmen für die Aktivität.)

Natürlich wollen viele selbst veröffentlichte Buchautoren einen Gewinn machen und Profi werden (wie Donna Fasano), aber nicht jeder wird es tun. Aus diesem Grund ist das Schreiben einer der Berufe, die die IRs aufgrund ihrer potenziellen Verfolgung und Attraktivität als Avocations und nicht als Berufungen als berechtigt als beruflich angesehen haben, eine der Berufe. (Andere sind Pferde- und Hunderzucht, Yachtcharta, Flugzeugleasing, Glücksspiel, Fotografie, Angeln, Landwirtschaft, Briefmarkensammeln… und Bowling).

Die Hobbyverlustregel für Autoren

Im Wesentlichen trennt das, was informell als "Hobbyverlustregel" bekannt ist, den Hobbyisten von den Profis. Zusätzlich zu den 3-Out-of-5-Jahres-Gewinn können die folgenden Faktoren (dem IRS angegeben) weiterhin helfen die Regierung (1):

• "Zeigen Sie die Zeit und Mühe, die in Ihr Schreiben gesteckt wird, die Absicht, Gewinn zu machen?" Ein Vollzeit -Corporate Day -Job erfordert, dass Sie 35 Stunden oder mehr dafür verpflichten - etwas, worüber Sie nachdenken können, wenn Sie über Ihre Anspruch auf "professionelle Schriftstellern" -Hunden nachdenken.
• "Verweigern Sie vom Einkommen aus der Aktivität?" Seien Sie hier realistisch: Wenn Ihre Miete 1.000 USD pro Monat beträgt und in den letzten zwei Jahren Ihr Gesamteinkommen des Schreibens von E-Book-Lizenzgebühren für denselben Zeitraum rund 25 US.
• "Wenn es Verluste gibt, sind sie auf Umstände zurückzuführen, die über Ihre Kontrolle hinausgehen, oder traten sie in der Startphase des Geschäfts auf?" Der erstere Teil der Frage könnte interpretiert werden als: Könnten Sie möglicherweise einen Gewinn gemacht haben, wenn es nicht für Faktoren auf dem Buchmarkt gewesen wäre? Wenn Sie ein Schriftsteller in "Startup" und nicht als Hobbyist sind, haben Sie mehrere Jahre Zeit, um einen Gewinn zu zeigen (siehe unten).
• "Haben Sie Betriebsmethoden geändert, um die Rentabilität zu verbessern?" Mit anderen Worten, wo sich um Ihr Schreiben befasst, wenn Ihre Gewinne geringer sind als das, was Sie möchten, denken Sie wie ein Geschäftsführer und versuchen, Ihr Einkommen zu verbessern, indem Sie die Art und Weise ändern, wie Sie arbeiten? Vielleicht bedeutet das, Geld auszugeben, um einen Multi-Autoren-Blog zu erstellen oder jemanden zu bezahlen, um einen Content-Marketingplan zu erstellen oder Ihr Einkommen zu erweitern, indem Sie versuchen, Sponsoren für Ihren Blog zu erhalten.
• "Haben Sie das Wissen, das benötigt wird, um die Aktivität als erfolgreiches Geschäft durchzuführen??" Ein professioneller Buchautor zu sein, wie das Geschäft eines Unternehmens, ist komplex und herausfordernd. Wie viel wissen Sie über das Geschäft dieses Geschäfts?? Führen Sie es wie ein Unternehmen, behalten Sie Aufzeichnungen, behalten Sie ein Auge auf die Rentabilität?
• "Haben Sie in der Vergangenheit in ähnlichen Aktivitäten Gewinne erzielt??" Wenn Sie ein erfolgreiches Buch vor Ihrem Gürtel haben - oder sogar eine Reihe von Artikeln in der bezahlten Veröffentlichung - ist dies ein Prädiktor, dass Sie ein Profi sind.
• "Macht Ihr Schreiben in einigen Jahren Gewinn??" Der IRS sucht nach anhaltender Aktivität und Gewinn, um zu zeigen, dass Sie eher ein Profi als ein Amateur -Dabbler sind.

Natürlich können die Hobbyisten heute die Profis von morgen sein. Wenn Sie wirklich danach streben, ein professioneller Buchautor zu sein, aber die IRS -Definition nicht ganz abschneiden, nehmen Sie sich auf den Sinn. Schließen Sie Ihr Schreiben immer wieder weg und denken Sie an die Faktoren, die Sie entwickeln müssen, um als "Pro" betrachtet zu werden."

Lesen Sie mehr über Steuern und den Buchautor, einschließlich der Fakten zur Umsatzsteuer für selbstveröffentlichte Autoren.

Haftungsausschluss: Dieser Artikel soll allgemeine Einblicke in Steuerinformationen geben, die für Schriftsteller gelten könnten, und den Lesern einen Einstiegspunkt zu geben, damit sie selbst weiter recherchieren können. Während alle Anstrengungen unternommen wurden, um sicherzustellen, dass die Informationen in diesem Artikel zu dem Zeitpunkt des Schreibens korrekt waren. Daher sollte jeder, der seine Steuern einreicht.
Im Folgenden finden Sie spezifische IRS -Ressourcen zu den in diesem Artikel genannten Themen, um die Erforschung einzelner Steuerangelegenheiten zu erleichtern.
(1) Internal Revenue Code § 183 (Aktivitäten, die nicht mit Gewinn beteiligt sind), wie in FS-2008-23 beschrieben
(2) IRS -Veröffentlichung 970 - Steuervorteile für Bildung
Hinweis: Die in diesem Artikel enthaltenen allgemeinen Informationen sollten nicht verwendet werden, um steuerliche Strafen zu vermeiden, die vom IRS erhoben werden könnten (siehe die Verordnung von Treasury Circular 230 für die spezifische Bestimmung).