Wie Ihre gemeinnützige Organisation seine Steuerbefreiung verlieren könnte

Um den Status 501 (c) (3) zu behalten, muss eine Organisation darauf achten, nichts zu tun, was dazu führen würde, dass sie ihre befreite Bezeichnung vom IRS verliert. Dies kann privater Nutzen, Infizierungen, Lobbyarbeit, politische Kampagnenaktivitäten, übermäßiges, nicht verwandtes Geschäftseinkommen, keine Einreichung eines jährlichen 990 -Steuerinformationsformulars und nicht erreichtes Erreichen seines ursprünglichen Zwecks umfassen. 

1. Privater Nutzen oder Störungen

Privatvorteil: Eine wichtige Art und Weise, wie sich eine gemeinnützige Organisation von einer gemeinnützigen Organisation unterscheidet, besteht darin, dass sie einer Person oder Organisation nicht zugute kommt. Eine gemeinnützige Organisation muss dem öffentlichen Wohl dienen. Gemeinnützige Organisationen können tatsächlich Gewinne erzielen, aber sie können sie nicht an Einzelpersonen bezahlen. Sie müssen sie wieder in die Aktivitäten der Organisation leiten.Sie können dem Personal jedoch angemessene Gehälter zahlen.

Verunreinigung: Die Einurement geht noch weiter als den privaten Vorteil, indem sie das Einkommen oder Vermögen eines gemeinnützigen Organisation an Insider wie Vorstandsmitglieder, leitende Angestellte, Direktoren oder wichtige Mitarbeiter verbietet. So kann beispielsweise die Immobilie der Organisation nicht an einen Insider unter dem Marktwert verkauft werden. Diese Anforderung ist "absolut", was bedeutet, dass eine solche Zahlung oder ein solcher Verkauf dazu führen kann, dass der IRS den Ausnahmestatus einer Organisation entzieht, und die beteiligten Insider könnten Strafverbrauchsteuern unterliegen.

2. Lobbyarbeit

Eine Organisation lobt sich, wenn sie versucht, die Gesetzgebung zu beeinflussen. Unter bestimmten Umständen ist einige Lobbyarbeit zulässig. Um jedoch sicherzustellen, dass eine Organisation ihren Status behält, ist es sicherer, sich überhaupt nicht einzusetzen oder jemanden zu ermutigen, der an Ihrem gemeinnützigen Organisation teilnimmt, um Gesetze zu unterstützen, vorzuschlagen oder sich zu lehnen. Wenn eine gemeinnützige Organisation zu viel Lobbyarbeit betreibt, kann die Organisation ihren befreiten Status befreit werden und einer Geldstrafe ausgesetzt sein.

Gemeinnützige Organisationen müssen zwischen Interessenvertretung und Lobbying unterscheiden.Das erste ist zulässig. Die zweite ist nicht akzeptabel. Gemeinnützige Organisationen widmen sich häufig an, indem sie zugunsten eines Problems sprechen, spezifische Maßnahmen empfehlen, für eine Sache, Unterstützung oder Verteidigung von Handlungen oder Meinungen empfehlen oder im Namen anderer plädieren. Interessenvertretung kann öffentliche Bildung, unparteiische Wählerregistrierung, unparteiische Wählerausbildung, Rechtsstreitigkeiten und mehr umfassen.

Lobbying beinhaltet die Kommunikation mit Entscheidungsträgern wie gewählten Beamten und ihren Mitarbeitern über bestehende oder potenzielle Gesetze und bittet diese Entscheidungsträger, für oder gegen eine Maßnahme zu stimmen.

Nicht zugelassene Lobbyarbeit muss drei Dinge enthalten: Entscheidungsträger, Gesetzgebung und nach einer oder auf die eine oder andere Abstimmung bitten.

3. Politische Kampagnenaktivität

Gemeinnützige Organisationen 501 (c) (3) Organisationen können keinen Kandidaten für ein öffentliches Amt auf lokaler, staatlicher oder föderaler Ebene unterstützen oder ablehnen. Dies schließt Beiträge zu einer politischen Kampagne und sogar zu öffentlichen Aussagen für oder gegen einen Kandidaten ein. Jeder Verstoß kann dazu führen.

Eine 501 (c) (3) -Sorganisation kann einen politischen Kandidaten einladen, nur dann bei einer Veranstaltung zu sprechen, wenn keine Spendenaktion auftritt, wenn eine Chance zum Sprechen auf andere Kandidaten ausgeweitet wird, die dasselbe Büro suchen, und wenn die Organisation nicht die Unterstützung für die Unterstützung für die Unterstützung angibt oder Opposition gegen einen Kandidaten.

4. Zu viel unabhängiges Geschäftseinkommen (UBI)

Der Bereich des nicht verwandten Geschäftseinkommens ist kompliziert. Dennoch bedeutet dies, dass eine gemeinnützige Organisation von 501 (c) (3) möglicherweise kein Einkommen aus einem regelmäßig gefeierten Handel oder Geschäft erhält, das nicht mit ihrer Mission zusammenhängt.

Wenn eine Organisation mehr als 1000 US-Dollar von UBI verdient, muss sie das IRS-Formular 990-T einreichen (befreite Organisation Business Income Tax Retax). Zu viel UBI kann seinen Steuerbefreiungsstatus gefährden.

Wenn eine Organisation Mittel aus einer Geschäftstätigkeit generiert, aber nicht regelmäßig ist, muss es möglicherweise Steuern auf dieses Einkommen zahlen. Das wird jedoch nicht den steuerbefreiten Status der Organisation gefährden. Ein Beispiel wäre der Verkauf von Waren einmal im Jahr auf einer Messe.

5. Einreichung eines jährlichen 990 -Steuerinformationsformulars nicht

Alle gemeinnützigen Organisationen müssen jährlich ein 990 -Formular einreichen.Die Art der eingereichten 990 hängt von der Größe der Organisation ab.

In der Vergangenheit mussten kleine Organisationen keine 990 einreichen, das Rentenschutzgesetz von 2006 änderte dies. 

Heute müssen auch kleine gemeinnützige Organisationen die 990-N einreichen, wenn sie Bruttoeinnahmen unter 50.000 USD haben. Wenn ein Einkommen von Jahr zu Jahr schwankt, sehen Sie sich den Durchschnitt der Einnahmen in den letzten drei Jahren an. Wenn dieser Durchschnitt $ 50.000 oder weniger beträgt, stellen Sie die 990n ein. Glücklicherweise ist das 990-N leicht online zu reichen. Größere 501 (c) (3) gemeinnützige Organisationen müssen 990, 990-EZ, 990-N oder 990-PF einreichen.

6. Versäumnis, den ursprünglichen Zweck zu verfolgen

Organisationen, die eine Steuerbefreiung beantragen, geben an, dass ihr Zweck in einer der folgenden Kategorien liegt: „gemeinnützige, religiöse, pädagogische, wissenschaftliche, literarische, Tests für öffentliche Sicherheit, Foster -Amateur -Sportwettbewerb, die Grausamkeit gegenüber Kindern oder Tieren verhindert."Wenn sich dieser Zweck ändert, muss eine Organisation das IRS benachrichtigen.