So starten Sie einen Pensionsplan für Ihr kleines Unternehmen 401 (k) Pensionsplan

Für viele kleine Unternehmen waren die von Unternehmen gesponserten Altersvorsorgepläne einst unerreichbar, aber die jüngsten Änderungen und Anreize des Bundes haben Sie dazu ermutigt, einen Plan für Ihre Mitarbeiter und sich selbst zu beginnen. Sie haben von größeren Arbeitgebern für Altersvorsorge weitgehend akzeptiert, und der Internal Revenue Service (IRS) schätzt, dass 55 Millionen U u.S. Die Arbeitnehmer nehmen an Plänen vom Typ 401 (k) teil.

Was ist ein 401 (k) -Plan? 

Ein 401 (k) -Plan ist eine Art von IRS-zugelassener Altersvorsorgeplan, mit dem Mitarbeiter vorsteuerbeträge (als Gehaltsverzerrungen bezeichnet) auf einzelnen Altersvorsorgekonten einbringen können. Arbeitgeber können auch zu Arbeitnehmerkonten beitragen, häufig durch die Übereinstimmung der Arbeitnehmerbeiträge bis zu einem bestimmten Prozentsatz. 

Sie können aus verschiedenen Arten von Kleinunternehmen 401 (k) Plänen und anderen Sorten von Altersvorsorgeplänen auswählen. Holen Sie sich Hilfe von einem Berater für den Ruhestandsplan, um das Beste für Ihr Unternehmen auszuwählen.

Wie kann ein 401 (k) meinem Geschäft helfen??

Die Einrichtung und den Beitrag zu einem Altersvorsorgeplan kann Ihrem Unternehmen, Ihnen als Eigentümer und Ihren Mitarbeitern zugute kommen. 

Vorteile für Ihr Unternehmen 

Ihre Arbeitgeberbeiträge sind ein abzugsfähiger Geschäftsaufwand, der Ihre Geschäftssteuern verringert. 

Ihr Unternehmen kann Steuergutschriften und andere Anreize für den Start eines Plans erhalten. Die Steuergutschrift gilt für Arbeitgeber mit 100 oder weniger Arbeitnehmern und wird auf 50% Ihrer berechtigten Startkosten für 401 (k) bis zu maximal 500 US -Dollar pro Jahr angewendet. Das Guthaben wird für die Einrichtung und Verwaltung des Plans und die Aufklärung Ihrer Mitarbeiter erhalten. 

Darüber hinaus ist es für aktuelle und potenzielle Mitarbeiter attraktiv, einen Altersvorsorgeplan anzubieten.

Vorteile für Sie und Ihre Mitarbeiter

Investitionen in den Plan wachsen steuerfrei, nachdem Beiträge getätigt wurden und keine Steuern auf Investitionsgewinne gezahlt werden, bis die Mitarbeiter das Geld herausnehmen. Beiträge zum Plan können das steuerpflichtige Einkommen für das Jahr senken.  

Mitarbeiter können Beiträge durch Gehaltsabzugsabzüge leisten und das Vermögen in ihrem Plan auf den Plan eines anderen Arbeitgebers verschieben, wenn sie den Job wechseln. 

Was muss ich sonst noch wissen??

Hier finden Sie einige wichtigere Informationen, die Sie als Geschäftsinhaber kennen müssen, wenn Sie erwägen, einen 401 (k) -Plan zu starten.

Ein 401 (k) -Plan wird gemäß den IRS -Regeln als qualifizierter Plan angesehen. Das bedeutet. 

Die 401 (k) und einige andere Arten von von Arbeitgebern gesponserten Altersvorsorgeplänen werden als „definierte Beitragspläne“ bezeichnet, da die Beiträge definiert sind, jedoch nicht die Vorteile, wie dies bei traditionellen Renten der Fall ist. Der Wert des Kontos ändert sich mit dem Beitragsniveau und der Leistung der Investitionen der Person. 

Beiträge zu aufgeschobenen Altersvorsorgeplänen, einschließlich 401 (k) Plänen, werden anfangs nicht besteuert. Der Kontoinhaber muss jedoch Steuern auf die Investition und das Gewinn (Dividenden und Aktienpreiserhöhungen) zahlen, wenn sie aus dem Plan herausgenommen werden, im Ruhestand oder unter speziell zulässigen Umständen.

Wer überwacht die Altersvorsorgepläne? 

Der IRS qualifiziert oder genehmigt, plant und reguliert sie aus steuerlicher Sicht. Das U.S. Abteilung für Arbeitsministerium (DOL) überwacht von Arbeitgebern gesponserte Altersvorsorgepläne nach dem Gesetz zur Sicherheit des Employee Retirement Income Security von 1974 (ERISA). Sie beschäftigen sich mit Feuchriaryresponsibilities von Plansponsoren, Teilnehmerrechten und der Garantie von Leistungen.

Wer kann am Plan teilnehmen?

Im Allgemeinen können sich Mitarbeiter, die 21 Jahre oder über ein Jahr Dienst abgeschlossen haben, in den Plan einschreiben. Sie können einen Mitarbeiter nicht ausschließen, weil er oder sie ein bestimmtes Alter erreicht hat. 

Das IRS legt Beschränkungen fest, um sicherzustellen, dass die Altersvorsorgepläne allen Mitarbeitern zugute kommen, nicht nur für die Mitarbeiter von Beschäftigten und leistungsstarken Mitarbeitern (Mitarbeiter des Unternehmens). Der IRS definiert HCES als diejenigen, die:

• Besaß mehr als 5% des Interesses am Geschäft im Vorjahr oder
• Erhielt eine Entschädigung im vergangenen Jahr von mehr als einem bestimmten Betrag (125.000 USD für 2019 oder 130.000 USD für 2020 und 2021). 

Sie werden Beschränkungen in den Plandokumenten an verschiedenen Orten feststellen, die die Teilnahme durch gut kompensierte Mitarbeiter einschränken. Zum Beispiel müssen Mitarbeiter- und Unternehmens -Matching -Beiträge für HCES proportional zu denen für andere Mitarbeiter sein. Sie können am 401 (k) -Plan Ihres Unternehmens als Eigentümer teilnehmen, mit einigen Obergrenzen, die Sie jedes Jahr beibehalten können. 

Wenn Sie keine Mitarbeiter haben und die einzige Person in Ihrem Unternehmen sind, können Sie sich möglicherweise für eine sogenannte Solo 401 (K) qualifizieren. Es ermöglicht es einem Ein-Eigentümergeschäft (jeder Art von legaler Struktur), um zum Plan beizutragen. Möglicherweise können Sie sowohl als Arbeitnehmer als auch als Arbeitgeber einen Beitrag leisten. 

Lesen Sie mehr vom IRS über ein Teilnehmer 401 (k) Pläne.

Wie erstelle ich einen 401 (k) -Plan?? 

Erstellen eines 401 (k) -Plans für ein Unternehmen-selbst einen kleinen is ein komplexer Prozess. Das Folgende ist ein grundlegender Überblick über die Schritte, um die Genehmigung zu erhalten und den Plan zu starten: 

• Schreiben Sie einen Plan mit Hilfe eines Planberaters und senden Sie ihn an die IRS, um ein Bestimmungsschreiben (Genehmigung) zu erhalten. 
• Teilen Sie Informationen mit den Mitarbeitern, während Sie den Plan starten, und dann jedes Jahr danach jedes Jahr. 
• Finden Sie einen Treuhänder (Investment Manager), der Ihnen bei der Entscheidung bei der Investition von Beiträgen und Verwaltung einzelner Mitarbeiterkonten bei. 
• Machen Sie Arbeitgeberbeiträge, falls sie angeboten werden, und ermöglichen Sie Arbeitnehmerbeiträgen über Ihr Gehaltsabrechnungssystem. 

Welche Funktionen sollte ich in einem 401 (k) haben? 

Passende Beiträge. Ihr Unternehmen ist nicht verpflichtet, Beiträge zum Plan zu leisten, aber Sie können sich dafür entscheiden, einen Prozentsatz der Bezahlung jedes Mitarbeiters beizutragen. Nach einem traditionellen 401 (k) können Sie den Betrag ändern, den das Unternehmen jedes Jahr entspricht. 

Automatische Registrierung. Ein immer beliebtes Merkmal von Pensionsplänen am Arbeitsplatz ist die automatische Registrierung, um die Beteiligung der Mitarbeiter zu erhöhen. Sie können einen individuellen Plan für jeden Mitarbeiter einrichten und automatisch Pensionspläne Beiträge von ihren Gehaltsschecks abziehen. Jeder Mitarbeiter kann den Betrag im Laufe der Zeit abmelden oder ändern. 

Ab Jan. 1, 2020, Ihr Unternehmen kann sich für eine neue Steuergutschrift in Höhe von bis zu 500 US-Dollar für die Einrichtung eines neuen automatischen Umrollungskontos dank des Secure Act-Gesetzes qualifizieren, das für „jede Community für den Ruhestandsverbesserung eingerichtet ist.”Es hat zahlreiche Bestimmungen eingesetzt, die die Sicherheit der Altersvorsorge im ganzen Land stärken sollen. Diese Steuergutschrift für die Autoanlage für Arbeitgeber ist zusätzlich zu dem oben beschriebenen Start-up-Kredit und ist für drei Jahre verfügbar. 

Ausübung.Sie müssen Sprache in Ihr Plandokument aufnehmen, wie Mitarbeiter in den Plan übertragen werden, Ihr Unternehmen kann jedoch die Details festlegen. Das Testen in einem Pensionsplan bedeutet Eigentum. Wenn das Altersversorgungskonto eines Mitarbeiters unverfallbar ist, kann es nicht verwirkt werden, wenn er oder sie das Unternehmen verlässt. Die Vesting hängt von der Art des Beitrags und der Länge des Dienstes eines Mitarbeiters mit Ihrem Unternehmen ab:

• Die eigenen Beiträge eines Mitarbeiters sind gesetzlich zu 100% sofort eingestellt. Diese Beträge können aus irgendeinem Grund nicht verwirkt werden. 
• Arbeitgeberbeiträge für 401 (k) s können eine Vielzahl von Ausübungsplänen haben, die von Ihrem Unternehmen in Ihrem Plandokument festgelegt werden. Sie können eine sofortige Ausübung, 100% ige Ausübung nach einer bestimmten Anzahl von Dienstjahren oder einem Ausübungsplan durchführen. 

Alle Mitarbeiter müssen bis zum Zeitpunkt der Erlangung des normalen Rentenalters zu 100%bewertet werden oder wenn der Plan gekündigt wird. 

Anlagemöglichkeiten. Sie müssen entscheiden, wie Sie das Geld auf Mitarbeiterkonten investieren können und welche Anlagemöglichkeiten Sie den Mitarbeitern zur Verfügung stellen möchten. Finden Sie einen Anlageberater, um die Investitionen zu verwalten und Ihnen und Ihren Mitarbeitern zu helfen, sich für ein Menü der Allokationsoptionen zu entscheiden. 

Informationen für Teilnehmer

Sie müssen an die Planung der Teilnehmer regelmäßig Berichte erstellen, einschließlich einer jährlichen Zusammenfassungsplanbeschreibung und einer einzelnen vierteljährlichen Leistungsabteilung, die den Konto des einzelnen Teilnehmers zeigt. Sie müssen auch einen jährlichen Informationsbericht einreichen, der mit der Bundesregierung ein Formular 5500 über Ihren Plan bezeichnet wird.  

TIPP: Sie haben ein gewisses Ermessens. Dieser IRS -Artikel „Ein Leitfaden für gemeinsame qualifizierte Plananforderungen“ enthält weitere Informationen zu Mindestbedingungen und was Sie in Ihren Plan aufnehmen müssen.

Überwältigt? Hier ist Hilfe

Viele Finanzinstitute, Plananbieter und andere Organisationen bieten IRS vorab genehmigt 401 (k) Pläne, eine Vorlage, die die Verwaltungsbelastung für die Einrichtung und Aufrechterhaltung eines 401 (k) erheblich verringern kann.