Wie der IRS gemeinnützige Organisationen klassifiziert

Gemeinnützige Organisationen sind im U allgegenwärtig.S. Die Menschen verstehen jedoch selten, wie gemeinnützige Organisationen organisiert sind, wie sie vom IRS anerkannt werden oder was sie tun.

Wie es funktioniert

Der IRS erkennt 27 Arten von gemeinnützigen Organisationen als 501 (c) -Gergrammierungen an.Außerdem gibt es mehrere weitere 501 gemeinnützige Typen mit verschiedenen Bezeichnungen wie 501K und 501n, die ebenfalls steuerlich befreit sind.

Alle 501s sind in einem oder anderen Grad von Bundessteuern und vielen staatlichen Steuern befreit. Jeder Typ ist anders, wenn es um Berechtigung, Lobbyarbeit, politische Aktivitäten und steuerlich absetzbare Beiträge geht.

Ein separater Unterabschnitt des Abschnitts 501 (c) der Steuergesetzungsregeln Jede Art von gemeinnütziger Organisation.

Bei so vielen Arten von gemeinnützigen Organisationen sind sie schwer zu vermeiden. Zum Beispiel ist die Handelskammer, zu der Ihr kleines Unternehmen gehört, ein 501 (c) (6). Ihre Kreditgenossenschaft könnte ein 501 (c) (1) sein. Und die lokale Veteranenvereinigung ist wahrscheinlich ein 501 (c) (19).

Die bekannteste Art der gemeinnützigen Organisation ist 501 (c) (3). Dies sind die gemeinnützigen Organisationen, zu denen wir am häufigsten beitragen, für die wir uns freiwillig melden und von denen wir durch die Medien erfahren haben.

Wir denken höchstwahrscheinlich über die Klassifizierung von 501 (c) (3) nach, wenn wir unsere Steuern ausführen. War diese Spende an eine steuerbefreite gemeinnützige Wohltätigkeitsorganisation oder nicht?

Im Folgenden finden Sie eine Liste der Arten von gemeinnützigen Organisationen, die der IRS erkennt.

Das gemeinsame Thema für alle gemeinnützigen Organisationen ist, dass sie nicht nur für Gewinn organisiert sind. Sie dienen stattdessen einem sozialen Zweck.

Die folgenden Informationen stammen aus der IRS -Veröffentlichung 557, Ihrer Bibel, wenn Sie in Betracht ziehen, einen gemeinnützigen Status einzulegen. Außerdem enthält die IRS -Veröffentlichung 526 Informationen darüber, welche dieser Organisationen einen Steuerabzug für Beiträge liefern können. Weitere Informationen zu gemeinnützigen Klassifikationen finden Sie in diesen Veröffentlichungen.

501 (c)

501 (c) (1)

Diese Organisationen wurden nach einem Akt des Kongresses organisiert.

• Bundeskreditgewerkschaften sind ein hervorragendes Beispiel für diese Art von gemeinnütziger Organisation.
• Diese gemeinnützigen Organisationen mussten seit dem Schaffung des Kongresses keine Steuerbefreiung beantragen. Sie müssen auch keine jährliche Rückgabe einreichen (IRS Form 990).
• Steuerbefreite Beiträge sind zulässig, wenn sie für ausschließlich öffentliche Zwecke geleistet werden.

501 (c) (2)

Diese Organisationen halten Unternehmen für befreite Organisationen in der Hand. Das heißt, sie können das Eigentum einer befreiten Gruppe im Eigentum halten.

• Sie beantragen einen gemeinnützigen Status unter Verwendung des IRS -Formulars 1024.
• Sie stellen jährlich Formulare 990 oder 990-ez ein.
• Beiträge nicht steuerlich abzugsfähig.

501 (c) (3)

Diese Art der steuerbefreiten Organisation ist mit der breiten Öffentlichkeit am besten vertraut. Es umfasst Organisationen, die religiöse, pädagogische, gemeinnützige, wissenschaftliche und literarische Gruppen sind, die auf öffentliche Sicherheit testen, Organisationen, die den nationalen oder internationalen Amateursportwettbewerb fördern, oder Organisationen, die mit der Verhinderung von Grausamkeiten oder Tieren beschäftigt sind.

• A 501 (c) (3) gilt für seinen Status mit IRS -Formular 1023. Eine Ausnahme zu dieser Anforderung sind Kirchen. Eine echte Kirche muss keine Steuerexemption beantragen.
• Dateien bilden jährlich 990, 990-EZ oder 990-PF.
• Beiträge sind in der Regel steuerlich befreit.

Alle 501 (c) (3) Organisationen werden beider als:

• Eine private Stiftung. Dies sind gemeinnützige Organisationen, die sich nicht als öffentliche Wohltätigkeitsorganisationen qualifizieren. Fundamente können als private operative Grundlagen oder private nicht operierende Stiftungen subklassifiziert werden und erhalten einige der Vorteile öffentlicher Wohltätigkeitsorganisationen.
• Oder eine öffentliche Wohltätigkeitsorganisation. Dies sind die Organisationen, denen wir normalerweise spenden und die breite öffentliche Unterstützung haben.

501 (c) (4)

Diese Organisationen sind bürgerliche Ligen, soziale Wohlfahrtsorganisationen und lokale Verbände von Mitarbeitern. Sie fördern das Wohlbefinden, gemeinnützige, Bildung oder Freizeitziele in der Gemeinde.

• Muss eine Mitteilung auf Formular 8976 vorlegen; kann auch Form1024-A einreichen
• Sie stellen jährlich 990 oder 990-ez ein.
• Beiträge sind nicht steuerlich absetzbar.Ein 501 (c) (4) kann jedoch einen gemeinnützigen Fonds 501 (c) (3) einrichten, um steuerlich absetzbare Beiträge zu akzeptieren.
• Diese Art von gemeinnütziger Organisation ist oft mit dem 501 (c) (3) verwechselt. Aber sie sind sehr unterschiedlich, insbesondere in Bezug auf zulässige politische Aktivitäten.

501 (c) (5)

In dieser Klassifizierung passen Arbeitskräfte-, landwirtschaftliche und gartenbauliche Organisationen. Sie sind lehrreich oder lehrreich, um die Arbeitsbedingungen, Produkte und Effizienz zu verbessern. Sie bewerben sich unter Verwendung des IRS-Formulars 1024 und sorgen Sie jährlich mit Formular 990 oder 990-EZ.

501 (c) (6)

Diese Klassifizierung umfasst Business -Ligen, Handelskammern, Immobilienbehörden, Handelsausschüsse oder professionelle Fußballligen. Sie versuchen, die Geschäftsbedingungen für ihre Mitglieder zu verbessern. Sie bewerben sich mit dem IRS -Formular 1024 und reichen jährlich die 990 oder 990EZ ein.

501 (c) (7)

Sozial- und Freizeitvereine fallen in diese Kategorie. Sie fördern Vergnügen, Erholung und soziale Aktivitäten für ihre Mitglieder. Sie bewerben sich mit dem IRS-Formular 1024 und stellen jährlich die 990 oder 990-EZ ein. Diese Organisationen werden durch Mitgliedsgebühren unterstützt, nicht durch Spenden.

501 (c) (8)

Diese Kategorie umfasst brüderliche Begünstigtegesellschaften und -verbände. Sie sorgen für die Zahlung von Leben, Krankheit, Unfall oder anderen Leistungen für Mitglieder. Sie bewerben sich mit dem IRS-Formular 1024 und stellen jährlich die 990 oder 990-EZ ein.

501 (c) (9)

Diese Gruppen sind freiwillige Mitarbeiterverbände. Sie sorgen für die Zahlung von Leben, Krankheit, Unfall oder anderen Leistungen für Mitglieder.

• Die IRS gruppiert die 501 (c) (9), 501 (c) (4) und 501 (c) (17) zusammen, wenn die beiden letzteren Mitarbeiterverbände sind.
• Sie bewerben sich mit IRS Form 1024.
• Sie reichen die 990 oder 990-ez jährlich ein.

501 (c) (10)

Diese Kategorie ähnelt 501 (c) (8), gilt jedoch für Haushaltsgesellschaften und -verbände inländische brüderliche Gesellschaften und Verbände. Sie widmen ihr Nettoeinkommen für gemeinnützige, brüderliche und andere spezifizierte Zwecke, aber kein Leben, Krankheit oder Unfallleistungen für die Mitglieder. Bewerben Sie sich per Brief mit dem IRS-Formular 1024 und stellen Sie die 990 oder 990-EZ jährlich ein.

501 (c) (11)

Assoziationen des Lehrer -Pensionsfonds. Verbände für die Zahlung von Altersvorsorgeleistungen. Bewerben Sie sich mit einem Buchstaben an die in Form 8718 angezeigte Adresse. Agiert jährlich die 990 oder 990-EZ.

501 (c) (12)

Wohlwollende Lebensversicherungsverbände, gegenseitige Graben- oder Bewässerungsunternehmen, gegenseitige oder kooperative Telefongesellschaften und ähnliche Organisationen. Verwendet das Formular 1024 für die Anwendung. Agiert jährlich die 990 oder 990-EZ.

501 (c) (13)

Friedhofsunternehmen. Gemeinnützige Friedhofsfirmen bieten die Besitzer dieser Bestattungsdiagramme die beständige Versorgung von Bestattungsdiagrammen.

• Diagramme sollten für den persönlichen Gebrauch des Eigentümers nicht verkauft sein.
• Verwendet das Formular 1024 für die Anwendung. Agiert jährlich die 990 oder 990-EZ.
• Kann steuerbefreite Spenden akzeptieren, jedoch nicht für die Betreuung bestimmter Bestattungsdiagramme.

501 (c) (14)

Staatliche Kreditgenossenschaften, gegenseitige Reservefonds. Diese Organisationen machen Kredite an Mitglieder. Die Bewerbung erfolgt per Brief an die in Form 8718 angezeigte Adresse. Eine Kopie des Organisationsdokuments sollte beigefügt sein und der Brief sollte von einem Offizier unterzeichnet werden. Agiert jährlich die 990 oder 990-EZ .

501 (c) (15)

Gegenseitige Versicherungsunternehmen oder -verbände. Diese Organisationen versichern den Mitgliedern zum Preis Versicherung, und gilt für das Formular 1024. Agiert jährlich die 990 oder 990-EZ.

501 (c) (16)

Genossenschaftliche Organisationen zur Finanzierung von Pflanzenbetrieben in Verbindung mit den Aktivitäten einer Marketing- oder Einkaufsvereinigung. Bewerben Sie sich mit Form 1120-C und Brief. Agiert jährlich die 990 oder 990-EZ.

501 (c) (17)

Ergänzende Arbeitslosengüter -Trusts bieten die Zahlung von ergänzenden Leistungen zur Vergütung von Arbeitslosenvergütungen. Bewerben Sie sich mit Formular 1024. Agiert jährlich die 990 oder 990-EZ.

501 (c) (18)

Mitarbeiter finanzierte Rentenvertrauen (geschaffen vor dem 25. Juni 1959). Diese Trusts zahlen Leistungen im Rahmen eines von den Mitarbeitern finanzierten Pensionsplans. Bewerben Sie sich mit einem Brief. Agiert jährlich die 990 oder 990-EZ.

501 (c) (19)

Post oder Organisation früherer oder gegenwärtiger Mitglieder der Streitkräfte.

• Die Aktivitäten variieren je nach Organisationsart.
• Gilt unter Verwendung des Formulars 1024. Agiert jährlich die 990 oder 990-EZ.
• Beiträge sind nur abzugsfähig, wenn 90% oder mehr der Mitglieder der Organisation Kriegsveteranen sind

501 (c) (21)

Schwarze Lungengünstigkeit Trusts. Diese Organisationen werden von Kohlenbergbetreibern finanziert, um ihre Haftung für Behinderung oder Tod aufgrund schwarzer Lungenerkrankungen zu befriedigen.

• Muss seine Bewerbung per Brief mit einer Kopie seines Trustinstruments einreichen.
• Berichte über Formular 990-BL (Informationen und erste Verbrauchsteuererklärung für Black Lung Benefit Trusts und bestimmte verwandte Personen).
• Keine steuerlich absetzbaren Beiträge, können aber als Geschäftsaufwand zulässig sein.

501 (c) (22)

Abhebungshaftungszahlungsfonds. Bietet Mittel zur Bekämpfung der Haftung der Arbeitgeber, die sich aus einem Multi-Arbeitgeber-Pensionsfonds zurückziehen. Bewerben Sie sich mit einem Buchstaben an die in Form 8718 angezeigte Adresse. Reicht die Formulare 990 oder 990-EZ jährlich ein.

501 (c) (23)

Veteranenorganisation (erstellt vor 1880). Bietet Veteranen Versicherungen und andere Leistungen.

• Bewerben Sie sich mit einem Buchstaben an die in Form 8718 angezeigte Adresse. Fügen Sie eine Kopie des Organisationsdokuments hinzu.
• Jährliche Steuerformulare 990 oder 990-ez einreichen.
• Beiträge zu diesen Organisationen dürfen nur abgezogen werden, wenn 90% oder mehr der Mitglieder der Organisation Kriegsveteranen sind.

501 (c) (25)

Titelbetriebsunternehmen oder Trusts mit mehreren Eltern. Eine Organisation, die den Titel für Eigentum hält und Einkommen aus dieser Immobilie an 35 oder weniger Eltern oder Begünstigte zahlt. Gilt mit Form 1024. Dateien Formulare 990 oder 990-EZ.

501 (c) (26)

Eine staatlich geförderte Organisation, die Gesundheitsversorgung für Hochrisikopersonen bietet. Bewerben Sie sich mit einem Buchstaben an die in Form 8718 angezeigte Adresse. Akten steuerlichen Formulare 990 oder 990-EZ jährlich.

501 (c) (27)

Staatlich geförderte Arbeitnehmerentschädigung Rückversicherungsorganisation. Erstattete Mitglieder für Verluste im Rahmen der Arbeitnehmerentschädigungsgesetze. Bewerben Sie sich mit einem Buchstaben an die in Form 8718 angezeigte Adresse. Dateien Formular 990 oder 990-EZ.

501 (c) (28)

National Railroad Retirement Investment Trust. Verwaltet Railroad Retirement Funds. Für die Bewerbung ist kein Formular erforderlich. Akten bilden jedes Geschäftsjahr 990.

501 (c) (29)

Koop-Krankenversicherungsermittler. Qualifizierte Krankenversicherungsemittoren mit Darlehen oder Zuschüssen im Rahmen des Koop-Programms. Gilt mit Brief und Form 8718. Dateien Steuerformular 990.

501 (Verschiedenes)

501 (d)

Religiöse und apostolische Vereinigungen. Diese Gruppen sind religiöse Organisationen.

• Ein definierendes Merkmal dieser Gruppen ist, dass sie ein gemeinsames Finanzministerium teilen, indem sie Einnahmen von allen Mitgliedern für steuerliche Zwecke bündeln.
• Im Gegensatz zu Kirchen, die 501 (c) (3) sind, sind politische Aktivitäten nicht eingeschränkt. Daher sind Spenden nicht steuerlich befreit. A 501 (d) kann eine separate 501 (c) (3) gemeinnützige Organisation einrichten, um Spenden zu sammeln
• Es ist kein Antragsformular erforderlich. Dateien Formular 1065.

501 (e)

Kooperative Krankenhausdienstorganisationen. Diese Gruppen bieten kooperative Dienstleistungen für Krankenhäuser an. Sie verwenden das Formular 1023, um die Formulare 990 oder 990-EZ zu bewerben und zu Dateien.Steuerlich absetzbare Spenden sind erlaubt.

501 (f)

Kooperative Dienstleistungsorganisationen von operativen Bildungsorganisationen. Diese Gruppen bieten kollektive Investmentdienstleistungen für Bildungsorganisationen an. Sie bewerben sich mit Form 1023. Sie stellen Formulare 990 oder 990-ez ein. Steuerlich absetzbare Spenden sind erlaubt.

501 (k)

Kinderbetreuungsorganisationen, die Kinder betreuen. Gilt für die Steuerexemption mit Form 1023. Dateien Formulare 990 oder 990-EZ. Im Gegensatz zu kommerziellen oder privaten Kindertagesstättenorganisationen kann der 501 (k) steuerbefreite Spenden akzeptieren.

501 (n)

Diese Organisationen sind gemeinnützige Risikopools. Sie bündeln bestimmte Versicherungsrisiken von 501 (c) (3) Organisationen. Sie bewerben sich mit Form 1023 und verwenden Steuerformular 990 oder 990-EZ. Steuerlich absetzbare Beiträge sind erlaubt.

501 (q)

Kreditberatungsorganisationen. Diese Organisationen bieten Kreditberatungsdienste an. Sie bewerben sich mit Formular 1023 und reichen das jährliche Formular 990 oder 990-EZ ein.

521 (a)

Bauernbauerverbände der Landwirte. Diese Gruppen führen kooperative Marketing und Kauf für landwirtschaftliche Hersteller durch. Gilt unter Verwendung des Formulars 1028. Steuerformular 990-C.

527

Dies sind parteipolitische politische Organisationen wie eine politische Partei, ein Ausschuss, ein Fonds oder eine Vereinigung. Sie können entweder eingebaut sein oder nicht.

• Sie akzeptieren direkt oder indirekt Beiträge oder treffen Ausgaben für politische Kampagnen.
• Spenden sind jedoch nicht steuerlich absetzbar, und im Gegensatz zu der ähnlichen 501 (c) (4) Organisation müssen Spender offenbart werden.
• Sie beantragen eine Steuerexemption mit Form 8871 und stellen Steuerformulare 1120-pol (wenn sie steuerpflichtiges Einkommen haben), 9902 oder 990-EZ8 einreichen.

Wenn Sie weitere Hilfe bei der Ermittlung Ihrer Anmeldungsklassifizierung oder der Einreichung benötigen.