Wie Wohltätigkeitsorganisationen Spenden und ihre erforderlichen Offenlegungen begründen

Gemeinnützige gemeinnützige Organisationen, die vom IRS als 501 (c) (3) bezeichnet werden, müssen sich an die Regeln der Behörde im Austausch für ihre beträchtlichen steuerlichen Vorteile einhalten. Unter diesen Regeln befinden sich Vorschriften zur Überprüfung der Spenden an Spender und der Angaben, die sie zur Verfügung stellen müssen.

Obwohl das 2017 verabschiedete Steuersenkungen und Jobs Act (TCJA) wahrscheinlich dazu führten, dass viel weniger Spender den gemeinnützigen Steuerabzug verwendeten.

Die TCJA hat den Schwellenwert für den Standardabzug erhöht, sodass die meisten Spender dies verwenden, anstatt ihre Abzüge vorzunehmen.

Obwohl der Spender dafür verantwortlich ist, sicherzustellen, dass er über die richtigen Unterlagen verfügt, um eine Spende zu begründen.

Unabhängig davon.

Hier sind die relevantesten Regeln für diesen Aspekt Ihres Fundraisings. 

Quid Pro Quo -Beiträge von mehr als 75 US -Dollar

"Quid Pro Quo" bedeutet einen Austausch von Waren und Dienstleistungen. Der Spender gibt im Fall einer gemeinnützigen Organisation etwas und bekommt etwas anderes als Gegenleistung. Zum Beispiel gibt Ihr Spender Ihnen möglicherweise 250 US -Dollar und erhält dann ein Abendessen bei Ihrer jährlichen Gala. Aber die Mahlzeit kostet nur 150 Dollar. Der Rest der 250 US -Dollar wird als Spende angesehen.

Es ist wichtig, dem Spender zu beraten, wie viel als Spende bezeichnet wurde und wie viel Zahlung für den erhaltenen Artikel lief. Spender müssen wissen, wie viel sie von ihren Einkommenssteuern abziehen können, falls sie Abzüge aufstellen möchten.

Wenn Ihre Organisation beispielsweise einen Beitrag von mehr als 75 US -Dollar erhält und dann den Spenderwaren oder -dienstleistungen als Gegenleistung (manchmal als "Geschenkprämie" bezeichnet wird), müssen Sie dem Spender eine schriftliche Offenlegungserklärung zur Verfügung stellen, die Folgendes enthält:

• Eine Erklärung, dass der Spender für steuerliche Zwecke nur die Differenz zwischen dem Wert der Spende und dem Wert aller erhaltenen Geschenkprämie abziehen kann.
• Eine gute Schätzung des fairen Marktwerts der Geschenkprämie, die dem Spender im Austausch für die Spende gegeben wurde. Sie können eine angemessene Methode anwenden, um den fairen Marktwert der Prämie zu bestimmen, solange Sie dies in gutem Glauben tun.

Offenlegungserklärung Beispiel

Ihre Organisation erhält 150 US -Dollar von einem Spender und Sie stellen ihnen zwei Tickets für eine musikalische Leistung im Wert von 50 US -Dollar zur Verfügung. Ihre Offenlegungserklärung würde sagen:

"Vielen Dank für Ihre großzügige Spende von 150 US -Dollar. Bitte beachten Sie, dass nur der Teil Ihres Beitrags, der den Wert Ihrer von Ihnen erhaltenen Geschenke übersteigt, steuerlich absetzbar ist. Der geschätzte faire Marktwert Ihres Geschenks, zwei Konzertkarten, beträgt insgesamt 50 US -Dollar."

Sie müssen die Offenlegung entweder beim Anbieten eines Spenders angeben oder wenn der Mitwirkende das Geschenk macht.

In einigen Fällen könnte das erhaltene Geschenk "unmengener Nutzen" sein, wie vom IRS definiert. Ein solcher "Token" -Ergnow muss mehrere Schwellenwerte erfüllen, wie z. B.:

• Der faire Marktwert des Nutzen beträgt weniger als 2% der Spende oder 106 USD.00, je nachdem, welcher oder die Zahlung mindestens 53 US -Dollar beträgt.
• Die bereitgestellten Gegenstände (z. B. ein Kalender, ein Becher oder ein Poster) müssen den Namen oder das Logo der Organisation tragen.
• Und die Kosten dieser Artikel liegen im Grenzwert für „kostengünstige Artikel“, was 10 US-Dollar beträgt.60.

Zum Beispiel können Sie eine Kaffeetasse oder einen Kalender zur Verfügung stellen, das mit Ihrem Logo gebrandmarkt ist, um ein Geschenk von 100 US -Dollar oder mehr zu erhalten. Der Wert des Geschenks wird von "unmengenem Nutzen" sein."Überprüfen Sie unbedingt die IRS-Website, um aktuelle Informationen dazu zu erhalten, da sich die Zahl im Einklang mit der Inflation ändern kann.

Beiträge von 250 USD oder mehr

Spender, die Ihrer Organisation 250 US -Dollar oder mehr geben. Von Wohltätigkeitsorganisationen wird erwartet, dass sie diese Geschenke offenbaren. Danksagungen können auf Papier oder elektronisch sein.

Ihre Offenlegungserklärung muss enthalten:

• Der Name des Spenders
• Der Name der Organisation und ihre Adresse
• Eine Bestätigung, dass die Organisation eine registrierte 501 (c) (3) Organisation und ihre Bundessteueridentifikationsnummer ist
• Das Datum des Beitrags
• Die Höhe des Bargeldbeitrags
• Eine detaillierte Beschreibung (aber nicht der Wert) eines Nicht-Kash-Beitrags
• Eine Erklärung, dass die Organisation keine Waren oder Dienstleistungen als Gegenleistung für den Beitrag zur Verfügung stellte, wenn dies der Fall war
• Für religiöse Organisationen wurde eine Aussage, dass „immaterielle religiöse Vorteile“ bereitgestellt wurden, aber keinen Geldwert für steuerliche Zwecke haben, einbezogen werden
• Eine Beschreibung und eine gute Schätzung des Wertes von Waren oder Dienstleistungen, die eine Organisation als Gegenleistung für den Beitrag zur Verfügung gestellt haben
• Die Unterschrift einer autorisierten Person oder eines Vertreters der Wohltätigkeitsorganisation

Schriftliche Bestätigungen müssen rechtzeitig sein und die Spender erreichen, wenn sie ihre Steuererklärungen für das Jahr, in dem die Spende durchgeführt wurde, einreichen. Eine bewährte Verfahren ist, dass Wohltätigkeitsorganisationen sofort nach der Spende Bestätigungen senden oder spätestens dem 31. Januar des Jahres nach der Spende.

Was passiert, wenn Sie keine Begründungs- und Offenlegungsregeln befolgen?

Wenn Sie nicht die Begründung und Offenlegungsregeln einhalten, können Sie das Vertrauen Ihrer Spender verlieren. Sie müssen ihre Spenden und Offenlegungen für steuerliche Zwecke verifizieren. Einnahmen oder Bestätigungsbriefe sollten präzise sein und alle erforderlichen Informationen enthalten.

Wenn einem Spender einen Steuerabzug verweigert wird, weil die Wohltätigkeitsorganisation keine angemessene Überprüfung vorsieht, wird dieser Spender wahrscheinlich nicht zurückkehren, um die Wohltätigkeitsorganisation zu unterstützen, und kann anderen von den Fehlern erzählen.

Auch schriftliche Angaben sind für quid pro Quo -Beiträge von mehr als 75 US -Dollar vorgeschrieben. Ihre Wohltätigkeitsorganisation könnte mit einer Strafe von 10 USD pro Spende oder bis zu 5.000 USD pro Spendenaktion oder Mailing ausgesetzt sein.

Die Begründung von Spenden und Angaben ist relativ komplex. Stellen Sie sicher, dass Ihr Entwicklungspersonal und Ihr Buchhalter die Regeln vollständig verstehen. 

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Wie können Spender ihre Spenden an das IRS belegen, wenn sie ihre Steuern einreichen??

Für Spenden von weniger als 250 US. Wenn Sie durch den Abzug von Lohn- und Gehaltsabschlüssen spenden, halten Sie Ihren Gehaltsstub auf, um Ihre Beiträge zu zeigen, die Sie geleistet haben.

Für Spenden von 250 USD oder mehr müssen Sie eine schriftliche Bestätigung von der Wohltätigkeitsorganisation haben. Die Aussage kann für jede Spende dieses Betrags oder eine Zusammenfassung erfolgen, die die Wohltätigkeitsorganisation am Ende des Jahres bereitstellt. Die Erklärung sollte den Betrag und das Datum Ihrer Spende und die Wörter enthalten: "Keine Waren oder Dienstleistungen erhalten."Sobald Sie jede schriftliche Bestätigung erhalten, stellen Sie es bitte an einen sicheren Ort, bis Sie Ihre Steuern einreichen. Sie müssen den Brief nicht in Ihr Steuerformular einbeziehen, sondern erstellen, wenn Sie geprüft werden.

Halten Sie für ein gutes Maß auch den stornierten Scheck, Ihren Kreditkarteneingang oder eine Bankaussage mit Daten und Beträgen mit.

Weitere Informationen finden Sie in der IRS -Veröffentlichung 561, in der der Wert von gespendeten Eigentum festgelegt wird.

Können Freiwillige einen Steuerabzug für ihre Freiwilligenarbeit abrufen??

Personen, die sich für eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation (501c3) freiwillig melden, können bestimmte Ausgaben abziehen. Die Ausgaben dürfen nicht erstattet, direkt mit dem erbrachten Dienst verbunden sein, nur aufgrund des Freiwilligendienstes entstehen und nicht persönlich, lebens- oder familiäre Kosten sind.

Solche Ausgaben können Reisekosten wie das Pendeln durch öffentliche Verkehrsmittel oder Gas und Instandhaltung für ein Auto sein. Einige Freiwillige können auch die Kosten für die notwendigen Reisen außerhalb der Stadt abziehen, z. B. Mahlzeiten und Hotels.

Sie können die Kosten für die Zeit oder den Marktwert der erbrachten Dienstleistungen nicht abziehen.

Freiwillige sollten gute Aufzeichnungen über Kilometer und Ausgaben führen. Möglicherweise müssen sie einen Brief von der Wohltätigkeitsorganisation über ihre freiwillige Rolle und ihre Überprüfung der Fernreisen und ihrer Notwendigkeit erhalten. Eine Bestätigung der Wohltätigkeitsorganisation kann für Reisekosten von über 250 USD erforderlich sein.