Form 5500 Ein Anmeldungsleitfaden für Arbeitgeber

Jeder Leistungsplan für Mitarbeiter, einschließlich Sozial- und Altersvorsorgepläne, muss jedes Jahr an die Behörden der Bundesregierung gemeldet werden, um sicherzustellen, dass der Plan das Gesetz entspricht. Das wichtigste dieser Berichte ist der Jahresbericht auf Formular 5500. 

Was ist Form 5500 und wer muss es einreichen?? 

Das Formular 5500, das Geschäftsberichtsformular für alle Leistungspläne für Mitarbeiter, ist vom Gesetz zur Sicherheit von Employment Retirement Income Security (ERISA) erforderlich.

Das Formular enthält die folgenden Informationen zum Vorjahr:

• Änderungen der Anzahl der Teilnehmer und Begünstigten
• Finanzielle Aktivitäten
• Finanzierungs- und Versicherungsinformationen

Das Formular muss elektronisch über die u eingereicht werden.S. Abteilung für Arbeitsabteilung (DOL). Der Bericht wird von einem Benefitplan-Administrator, einer Person oder einer Dienstleistung eingereicht, die für die tägliche Verwaltung verantwortlich ist. Der Bericht muss auch den Planungsteilnehmern und Begünstigten vergeben werden, die sich darum bitten, zusammen mit anderen Plandokumenten und Berichten. 

Pensions- oder Pensionsleistungspläne müssen über das Formular 5500 eingereicht werden, auch wenn sie vom IRS nicht „steuerlich qualifiziert“ sind. Dies beinhaltet Gewinnbeteiligungspläne, Aktienbonuspläne, Geldkaufpläne, 401 (k) Pläne und andere. Sozialleistungspläne müssen auch über das Formular 5500 eingereicht werden, einschließlich medizinischer, zahnärztlicher und Lebensversicherungen, Ausbildung und Ausbildung, Stipendienfonds, Abfindungszahlung, Behinderung und mehr.

Einige Arten von Ruhestands- und Wohlfahrtsplänen sind von der Einreichung des Formulars 5500 befreit. Siehe Seiten 3-4 der Anweisungen für Form 5500 für diese Ausnahmen.

Form 5500 Versionen

Es gibt zwei zusätzliche Versionen von Form 5500 für besondere Umstände:  

• Das Formular 5500-SF ist die kurzfristige jährliche Rückgabe/den kurzfristigen Bericht für kleine Mitarbeiter-Leistungspläne mit weniger als 100 Teilnehmern zu Beginn des Plansjahres.
• Das Formular 5500-EZ ist für Pensionspläne für Einseilnehmer (Geschäftsinhaber/Partner und Ehepartner) oder für ausländische Pläne bestimmt.

Sie können dieses Formular aus dem Formular 5500 -Versionsauswahl aus dem DOL verwenden, um die richtige Form für Ihre Situation zu finden.

Wann und wie kann ich das Formular 5500 einreichen?? 

Form 5500 muss bis zum letzten Tag des siebten Kalendermonats nach Ende des Plansjahres eingereicht werden. Wenn beispielsweise das Alter Ihres Unternehmens im Alter von 31. Dezember 2021 endet, müssen Sie das Formular 5500 bis zum 31. Juli 2022 einreichen.

Die Formulare 5500 und 5500-SF müssen elektronisch mit dem East2-System von ERISA eingereicht werden, das Ihnen zwei Optionen bietet:

1. Das webbasierte iFile-System von East2
2. Ein von East2 zugelassener Anbieter (der eine Gebühr erheben kann)

Vor der Einreichung müssen Sie ein Konto beim EFast2 -System registrieren. 

Wenn Sie das Formular 5500-EZ einreichen, müssen Sie auch das east2-System mit einer Ausnahme verwenden. Wenn Sie während des laufenden Jahres weniger als 250 Rückgaben jeglicher Art mit dem IRS einreichen, können Sie das Formular 5500-EZ auf Papier einreichen. Diese Renditen umfassen W-2-Formulare, 1099-R-Formulare sowie Einkommens-, Beschäftigungs- und Verbrauchsteuererklärungen.

Ab dem 1. Januar 2021 kann ein Einteilnehmerplan oder ein ausländischer Plan das Formular 5500-EZ elektronisch mit dem East2-System oder auf dem Papier mit dem IRS einreichen. Mit Form 5500-SF können Sie jedoch nicht dasselbe tun. 

Anfordern einer Erweiterung für das Formular 5500

Sie können eine einmalige Erweiterung von bis zu 2 ½ Monaten erhalten, indem Sie IRS Form 5558 beim IRS einreichen. Wenn Sie die Erweiterungsanforderung im ordnungsgemäßen Formular nach oder vor dem Fälligkeitsdatum einreichen, wird die Anfrage automatisch genehmigt.

Senden Sie die Erweiterungsanfrage an:

Die Abteilung des Finanzministeriums
Internal Revenue Service Center
Ogden, UT 84201-0045

Alternativ können Sie eine Verlängerung über einen der von IRS designierten privaten Lieferdienste anfordern.

Wie schließe ich das Formular 5500 aus? 

Hier sind die Teile der Form 5500. Alle Informationen sind für ein bestimmtes Planjahr:

Teil I: Informationen zur Identifizierung von Jahresberichten Beinhaltet die Art des Plans.

Teil II: Grundplaninformationen Beinhaltet:

• Der Name des Plans 
• Informationen über den Plansponsor (normalerweise einen Arbeitgeber) und den Planadministrator 
• Die Anzahl der Teilnehmer, Rentner und Begünstigten zu Beginn und Jahresende
• Planungsvereinbarungen
• Zeitpläne im Formular enthalten

Hier sind einige der Hauptpläne für Form 5500:

• Zeitplan a: Versicherungsinformationen, einschließlich Vertragsschutz, Gebühren und Provisionen (bereitgestellt von der Versicherungsgesellschaft des Plans)
• Zeitplan c: Serviceanbieterinformationen für jemanden, der nur berechtigte indirekte Entschädigung erhält (verwechseln Sie diesen Zeitplan nicht mit Schedule C für die alleinige Steuerberichterstattung für Eigentümer.)
• Zeitplan g: Finanztransaktionen, einschließlich Kredite oder festen Einkommensverpflichtungen, die in Verzug oder als uneinbringlich eingestuft sind
• Zeitplan h: Finanzinformationen, einschließlich Vermögenswerte und Verbindlichkeiten zu Beginn und Jahresende sowie eine Einkommens-/Ausgabenerklärung für das Jahr, mit einigen Konformitätsfragen und der Meinung eines Buchhalters
• Zeitplan i: Finanzinformationen für kleine Pläne, einschließlich Zusammenfassungen von Planvermögen und Verbindlichkeiten, Einkommen, Ausgaben und Übertragungen für das Planjahr, mit einer Liste von Konformitätsfragen
• Planer: Pensionsplaninformationen, einschließlich Informationen zu Ausschüttungen (Leistungszahlungen), Finanzierung sowie Einzelgänger- und Multi-Arbeitgeber-Benefiz-Pensionspläne

Sie können die iFile kostenlose Online -Software verwenden, um das Formular 5500 auszufüllen und dann elektronisch zu unterschreiben und über east2 einzureichen. 

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Was ist, wenn ich eine Änderung vornehmen muss, nachdem ich das Formular angegeben habe? 

Sie können das Formular referieren und das Kontrollkästchen in Zeile B in Teil I überprüfen, nachdem Sie eine Mitteilung erhalten haben, die East2 Ihre Einreichung erhalten hat. 

Was ist, wenn ich eine Anmeldefrist verpasse? 

ERISA bestraft Pläne für unvollständige Berichte, ungenaue Berichte, nicht pünktliche Einreichung und keine Verlängerung anfordern. Beispielsweise wird für jeden Tag eine Verwaltungsstrafe von bis zu 2.233 US. 

Wenn Sie Ihr Formular 5500 nicht rechtzeitig eingereicht haben, können Sie sich möglicherweise für das delinquente Filer Compliance Program (DFVCP) für das delinquente Filer -Compliance -Programm qualifizieren. Dies ermöglicht verspätete Filer, eine kalkulierte Strafe zu zahlen und die Zahlung elektronisch vorzunehmen, aber es ist nicht den Plänen mit einem Teilnehmer verfügbar.

Was sind „steuerlich qualifizierte“ Pläne? 

Ein „steuerlich qualifizierter“ Plan erfüllt die IRS. Mitarbeiter, die an einem qualifizierten Plan teilnehmen (z. B. 401 (k)), können sich dafür entscheiden, die Steuer auf ihre Planbeiträge für steuerliche Zwecke zu verschieben. Der IRS hat spezifische und komplizierte Erfordernisse für die Qualifikation.

 Wo kann ich weitere Informationen erhalten und bei diesem Formular helfen?? 

DOL und IRS haben detailliertere Informationen zu allen ERISA -Berichten. Wenn Sie einen Planadministrator eingestellt haben, sollte er in der Lage sein, dieses Formular auszufüllen. Wenn Sie dies alleine tun, erhalten Sie Hilfe von einem Benefit -Plan -Dienstleister.