CRA -zulässige Geschäftskosten für kanadische Unternehmen

Dies ist eine allgemeine Liste der abzugsfähigen Geschäftskosten laut CRA (Canada Revenue Agency) für kanadische kleine Unternehmen. Klicken Sie auf die verknüpften Geschäftsaufwendungen in der Liste, die auf Seiten mit weiteren Informationen über die Verwendung dieser speziellen Geschäftskosten als Steuerabzug für Ihre kanadische Einkommensteuer übertragen werden sollen.

Notiz: Diese Liste ist nicht all-inclusive. Wenn der Gegenstand, den Sie als Geschäftskosten abziehen möchten, nicht auf dieser Liste steht, bedeutet dies nicht. Die Canada Revenue Agency (CRA) definiert einen abzugsfähigen Geschäftsaufwand als "alle angemessenen aktuellen Aufwandskosten, die Sie gezahlt haben oder die Sie zahlen müssen, um geschäftliche Einnahmen zu erzielen".

CRA -Geschäftsausgaben müssen angemessene Gewinnerwartungen erwarten

Um Ausgaben abzuziehen, muss Ihr Unternehmen laut CRA eine "angemessene Erwartung von Gewinn" haben. Sie können die Geschäftskosten für einen unbestimmten Zeitraum nicht abziehen, ohne dass Ihr Unternehmen letztendlich profitabel wird.

Behalten Sie diese Quittungen

Vergewissern Sie sich. Und stellen Sie sicher, dass Sie Ihre Quittungen für die richtige Zeitspanne aufbewahren (sechs Jahre in Kanada). Während Sie sie nicht einsenden, wenn Sie Ihre Einkommensteuer online einreichen, kann die CRA jederzeit verlangen, sie zu sehen.

Gemeinsame CRA -Geschäftskosten

• Buchhaltungs- und Rechtskosten (im Zusammenhang mit Geschäftsaktivitäten)
• Werbekosten (siehe auch: 10 kostengünstige Möglichkeiten zur Förderung Ihres Unternehmens)
• Kfz -Ausgaben (geschäftliche Nutzung eines Fahrzeugausgabens und Kapitalkostenzentrenabzüge beim Kauf eines Fahrzeugs - Sehen Sie, welche Kraftfahrzeugkosten Sie in Kanada für die Einkommensteuer beanspruchen können? und wie man CCA (Kapitalkostenzulage) für ein Fahrzeug beansprucht, das für die geschäftliche Nutzung gekauft wurde)
• Forderungsausfälle (Geld schuldeten Ihnen, dass Sie nicht sammeln können)
• Bankgebühren
• Geschäftssteuern und Geschäftslizenzen
• Cloud Computing Service Provider Gebühren
• Inkassobürogebühren
• Konferenz- und Kongressgebühren
• Expertenberatung (beispielsweise Beratungsgebühren)
• Zinskosten (auf Geld, die für die Führung Ihres Geschäfts geliehen wurden)
• Versicherungskosten (für Gebäude, Maschinen oder Ausrüstung)
• ISP -Gebühren für Internetdienstanbieter (für geschäftliche Nutzung)
• Mitgliedsbeiträge (für geschäftsbezogene Organisationen beinhaltet auch Abonnements für geschäftsbezogene Veröffentlichungen)
• Mahlzeiten und Unterhaltungskosten
• Office Miete/Leasingkosten
• Büroversorgungskosten
• Porto- und Kurierkosten (Versand und Lieferung)
• PHSP -Prämien (Private Health Service Plan (PHSP) - Sie können PHSP -Prämien abziehen, die Sie bezahlt, um sich selbst oder jedes Mitglied Ihres Haushalts zu versichern, solange Sie aktiv in Ihr Unternehmen beteiligt sind und mehr als 50% Ihres Gesamteinkommens liefert
• Beförderungskosten
• Grundsteuern
• Reparatur- und Wartungskosten
• Gehälter von Mitarbeitern - einschließlich der Gehälter von Familienmitgliedern (die Beschäftigung von Familienmitgliedern ist eine hervorragende Möglichkeit, Steuern durch Einkommensaufteilung zu sparen). Beachten Sie, dass Sie Familienmitgliedern nicht ein Gehalt über das bezahlen können, was Sie jemand anderem bezahlen würden, um den Job zu erledigen.
• Business -Software und/oder Anwendungen (z
• Telefon-/Telekommunikationskosten
• Reisekosten
• Versorgungsunternehmen

Geschäftskosten und Steuerabzüge, insbesondere für hausbasierte Unternehmen

• Steuerabzug für den Geschäftsbetrieb
• Ausgaben im Zusammenhang mit Heimunternehmen

Beachten Sie, dass Sie den Geschäftsanteil der Ausgaben von den persönlichen Ausgaben trennen müssen. Zum Beispiel können Sie nicht die gesamte Hypothekenzahlung für Ihr Haus oder Ihre gesamte Stromrechnung abziehen. Sie können nur einen Teil auf der Grundlage des Prozentsatzes Ihres für geschäftlichen Zwecke verwendeten Eigenheims abziehen.

Andere Steuerabzüge für Mitarbeiter der Gehaltsabrechnung

• Arbeitgeberbezahlte Prämien für Kanada oder Québec Pensionsplan Beiträge
• Angestellten Versicherung
• Arbeiter Entschädigung
• Krankheit, Unfall, Behinderung oder Einkommensversicherungspläne

Steuergutschriften

Zusätzlich zu den Abzügen für Geschäftskosten gibt es verschiedene Steuergutschriften, für die Ihr Unternehmen qualifiziert sein kann, einschließlich:

• Wissenschaftliche Forschungs- und experimentelle Entwicklungssteuergutschriften - Wenn Ihr Unternehmen in qualifizierter wissenschaftlicher Forschung und Entwicklung beteiligt ist, können Sie möglicherweise eine Steuergutschrift berechnen
• Investitionsteuergutschriften - Dies beinhaltet Gutschriften für die Schaffung von Arbeitsplätzen, Investitionen in qualifizierte Immobilien, Kinderbetreuungsräume usw. (Siehe Anlagesteuergutschriften für kanadische Unternehmen)

Abzüge zur Kapitalkostenzusage

Wenn Sie mit Geschäftskosten als Steuerabzüge zusammenarbeiten. Mit CCA können Sie die Kosten für abgeschriebene Kapitalvermögen wie Gebäude, Fahrzeuge, Ausrüstung, Möbel und Maschinen abziehen. Weitere Informationen zu CCA finden Sie unter:

• 8 Steuerstrategien für Kleinunternehmen zur Reduzierung der Einkommenssteuer in Kanada
• So berechnen Sie die Kapitalkostenzulage (CCA)
• So beanspruchen Sie CCA -Kosten für Kraftfahrzeuge

Wenn Sie Zweifel über einen Aufwand haben, erkundigen Sie sich bei Ihrem Buchhalter

Wenden Sie sich wie immer bei Ihrem Buchhalter oder bei der Canada Revenue Agency an, wenn Sie Zweifel über das Steuerabzugspotenzial eines bestimmten Geschäftsaufwands haben. Übermäßig aggressiv zu sein, wenn die Ausgaben abgeleitet werden, ist ein sicherer Weg, um die Aufmerksamkeit der CRA aufzuziehen. Dies gilt insbesondere für Einzelunternehmen sowie Bau- und Lebensmitteldienstleistungsunternehmen (siehe 10 rote Fahnen, die Ihre kanadischen Kleinunternehmen prüfen lassen).

Siehe auch:

Einkommensteuer -FAQs für kleine Unternehmen

Leitfaden für die kanadische Körperschaftsteuer

8 Steuerstrategien zur Maximierung Ihrer Geschäftseinkommensteuerabzüge