Ausgaben für den Verlust des Geschäfts für kanadische Steuern beanspruchen

Wenn Sie Ihre kanadische Einkommensteuer als alleiniger Eigentümer oder Partner einreichen, indem Sie die T1 -Steuererklärung verwenden, füllen Sie das Formular T2125 (Geschäftserklärung oder berufliche Aktivitäten) aus, und listen Sie verschiedene Geschäftsausgaben auf. Wenn Ihre Geschäftsausgaben Ihr Geschäftseinkommen überschreiten, werden Sie einen Geschäftsverlust in diesem Formular verzeichnen.

Nutzung des Geschäftsverlusts gegen andere Einnahmen

Unabhängig davon. Wenn Sie dies tun, möchten Sie möglicherweise das Einkommen aus Ihrem Unternehmen (den nichtkapitalen Geschäftsverlust) einnehmen und es verwenden, um Ihr anderes Einkommen auszugleichen, und die Geschäftskosten fordern. Diese Strategie ist für Personen, die regelmäßig voll oder in Teilzeitbeschäftigung haben, sehr vorteilhaft, wenn Sie ein Nebengeschäft haben. Sie können Geschäftsverluste gegen Ihr reguläres Arbeitseinkommen abschreiben.

Wenn Sie kein anderes Einkommen haben, gibt es nichts, gegen das Sie die Geschäftsausgaben schreiben können. 

Geschäftsverluste auf andere Steuerjahre tragen

Nur weil Sie den Verlust in diesem Jahr nicht verwenden können, um Ihr steuerpflichtiges Einkommen zu reduzieren, heißt das nicht."Nichtkapitalverluste können verwendet werden, um ein anderes persönliches Einkommen in einem bestimmten Steuerjahr auszugleichen und drei Jahre zurückgeführt oder bis zu sieben Jahre lang vorangetrieben werden.

Möglicherweise möchten Sie nicht "Ihre Geschäftsausgaben beanspruchen" und Ihr Geschäftsverlust dieses spezielle Steuerjahr verwenden. Es kann für Sie sinnvoller sein, Ihren nichtkapitalen Verlust zurück zu tragen, um die bereits gezahlten Einkommenssteuer zurückzufordern, oder um sie in Zukunft zu übersetzen, um eine potenziell größere Steuerrechnung auszugleichen.

Zeitrahmen, um Geschäftsverluste abzuschreiben

Beachten Sie, dass Sie Jahr für Jahr viele Jahre lang die Geschäftskosten nicht weiter gegen das persönliche Einkommen abschreiben können. Die Erwartung ist, dass Ihr Unternehmen laut der Canada Revenue Agency (CRA) "eine angemessene Erwartung des Gewinns hat" und daher letztendlich mehr Einkommen erzielen, Verluste reduzieren und profitabel werden (siehe den Gewinntest der Canada Revenue Agency). Wenn die CRA entscheidet, dass dies nicht der Fall ist, kann sie nicht nur Ihren Anspruch auf Geschäftsverluste im laufenden Jahr verweigern, sondern auch Ihre Verluste in den Vorjahren neu bewerten.

Ihr Geschäft muss legitim sein

Neben einer angemessenen Erwartung von Gewinn muss ein Nebengeschäft "eindeutig kommerziell" sein, wie von den Gerichten entschieden wird. Angenommen, Sie haben einen Vollzeitjob und entscheiden sich, ein Nebengeschäft zu gründen, das Flugdienstleistungen anbietet, und damit Sie ein Flugzeug kaufen. Sie haben nur wenige oder keine Kunden, wenig oder gar keine Einnahmen, und das Flugzeug wird hauptsächlich für den persönlichen Transport verwendet, aber Sie beanspruchen die Geschäftskosten und die Kapitalkostenzulage (CCA -Abschreibungen) für das Flugzeug gegen Ihr anderes Einkommen in Ihrer Steuererklärung.

In diesem Fall kann die CRA Ihre Kostenansprüche ablehnen, da dies:

• Sie haben einen Vollzeit-regulären Job.
• Das Flugzeug dient hauptsächlich für den persönlichen Gebrauch und ist keine Einkommensquelle.
• Ihr Nebengeschäft wird nicht ausreichend kommerziell weitergeführt.

Wenn Ihr Unternehmen aufgenommen wird

Wenn Ihr Unternehmen aufgenommen wird, können Sie nicht Geschäftsverluste von einem kanadischen Unternehmen gegen Ihr anderes Einkommen abschreiben, außer in bestimmten Fällen von Investitionsverlusten, die sich aus Anteilsanschlüssen oder Schulden ergeben.

Mit eingebauten Unternehmen können Sie Ihre nichtkapitalen Verluste verwenden, um das Einkommen für das Jahr auszugleichen, und alle Überschüsse können auf andere Jahre angewendet werden. Verluste können bis zu drei Jahre oder bis zu 20 Jahre vorwärts geführt werden. Sie können dies verwenden, um Ihre Steuersituation zu optimieren. Wenn Sie erwarten, dass Ihr Unternehmen in den folgenden Jahren profitabler wird, möchten Sie die Verluste möglicherweise vorantreiben, um Gewinne auszugleichen, die die Einkommensgrenze für Kleinunternehmen überschreiten (500.000 USD).

Kapitalverluste, wie sie beim Verkauf eines Gebäudes, Eigentums oder Geräte für weniger als das, was bezahlt wurde, anfallen, werden unterschiedlich behandelt. Sie können im Allgemeinen nur die Hälfte des Wertes des Kapitalverlusts gegen Kapitalgewinne beanspruchen. Sie können keine Kapitalverluste gegen das reguläre Einkommen beanspruchen. Kapitalverluste können bis zu drei Jahre oder bis zu 10 Jahre vorwärts geführt werden.

Mit Kostenansprüchen angemessen sein

Seien Sie angemessen, wenn Sie Geschäftskosten beanspruchen. "Übermäßig aggressiv" mit Ausgabenansprüchen zu sein, ist eine todsichere Möglichkeit, rote Fahnen mit der CRA zu heben und ein Audit auszulösen.

Die typischen Prüferauslöser umfassen übermäßige Ansprüche für Fahrzeugkosten für die Arbeit (Sie müssen ein Kilometermeilenprotokoll behalten), Mahlzeiten und Unterhaltungskosten (nur die Hälfte der Beträge ist abzugsfähig), unangemessene Gehälter, die an Familienmitglieder gezahlt werden, und übermäßige Ansprüche für die Nutzung des Innenministeriums (Sie (Sie Kann nur Hauskosten wie Ihre Hypothek, Steuern, Versicherungen usw. abschreiben. Als Prozentsatz der Quadratmeterzahl Ihrer Häuser, die tatsächlich für geschäftliche Zwecke verwendet werden und als Gästezimmer als Heimbüro oder als Garage zur Aufbewahrung von Geräten verwendet werden.