Spendenabzüge für Unternehmen für Unternehmen in Kanada

Unabhängig davon.

Als Einzelunternehmer oder Partnerschaft, die eine T1 -Einkommensteuererklärung einreicht, können Sie in Zeile 340 gemeinnützige Abzüge und Geschenke von bis zu 75 Prozent Ihres Nettoeinkommens geltend machen (Zeile 236). Die Ausnahme von dieser Regel bezieht sich auf den Tod des Steuerzahler."

Die maximale Menge an gemeinnützigen Spenden, die eine kanadisch kontrollierte Gesellschaft, die eine T2-Einkommensteuererklärung einreicht, behaupten kann, beträgt 75 Prozent ihres Nettoeinkommens (Zeile 300).

Sie können keine gemeinnützigen Spenden beanspruchen, um einen Verlust zu schaffen oder zu erhöhen, aber nicht genutzte gemeinnützige Spenden können vorangetrieben und in einer der fünf nach Steuerjahren verwendet werden.

Organisationen, die sich als Donees qualifizieren

In der Canadian Revenue Agency (CRA) werden die folgenden Organisationen als berechtigt, offizielle Spendeneinnahmen auszugeben:

• Registrierte Wohltätigkeitsorganisationen 
• Registrierte kanadische Amateur -Sportverbände (RCAAAas)
• Nationale Kunstdienstorganisationen
• Eingetragene Wohnungsunternehmen, die in Kanada ansässig ansässig sind
• Registrierte Gemeinden in Kanada
• Registrierte Stadt- oder öffentliche Stellen, die eine Funktion der Regierung in Kanada ausführen
• Die Vereinten Nationen und ihre Agenturen
• Ausländische gemeinnützige Organisationen, die von Ihrer Majestät im Recht von Kanada ein Geschenk erhalten haben
• Registrierte Universitäten außerhalb Kanadas, die als Universitäten vorgeschrieben sind
• Ihre Majestät im Recht von Kanada, einer Provinz oder einem Territorium sowie der Vereinten Nationen und ihrer Agenturen
• Ausländische gemeinnützige Organisationen, die von Ihrer Majestät im Recht von Kanada ein Geschenk erhalten haben

Was ist mit Spenden an u?.S. Wohltätigkeitsorganisationen?

Der Steuervertrag zwischen Kanada und dem U.S. Ermöglicht einen Abzug von Spenden an u.S. Wohltätigkeitsorganisationen, wenn Ihr Unternehmen u hat.S. Quelleneinkommen. Wenn dies der Fall ist, können Sie an u spenden.S. Wohltätigkeitsorganisationen und beanspruchen den berechtigten Betrag von u.S. Geschenke bis zu 75 Prozent Ihrer U.S. Einkommen über Ihre kanadische Steuererklärung gemeldet.

Geschenke machen (Spenden in Sachleistungen) qualifizieren sich?

Eine registrierte Wohltätigkeitsorganisation kann Spendeneinnahmen für nicht monetäre Geschenke ausstellen. Dazu muss die Wohltätigkeitsorganisation jedoch in der Lage sein, einen fairen Marktwert (FMV) für das Geschenk zu bestimmen, was in einigen Fällen schwierig sein kann. Die Canada Revenue Agency (CRA) gibt an:

"Wenn der faire Marktwert der Immobilie weniger als 1.000 US. Die Person, die den fairen Marktwert des Artikels bestimmt. Wenn der faire Marktwert voraussichtlich mehr als 1.000 US -Dollar beträgt, empfehlen wir dringend, dass die Immobilie von einem Dritten professionell bewertet wird (dh jemand, der weder mit dem Spender noch mit der Wohltätigkeitsorganisation verbunden ist)."

Die CRA hält aufgrund von Missbräuchen des Systems, die in der Vergangenheit aufgetreten sind (Situationen, in denen die Geber steuerliche Einnahmen erhielten, die über den beizulegenden Zeitwert des Geschenks hinausgingen), genau die Spenden in Sachleistungen an Wohltätigkeitsorganisationen im Auge. Wenn ein Audit zeigt, dass ein Anspruch auf eine Geschenkspende übermäßig war, kann die Behauptung nicht zugelassen werden. Wohltätigkeitsorganisationen, die solche Praktiken eingehen, riskieren Geldstrafen oder Verlust des gemeinnützigen Status.

Weitere Informationen darüber, welche gemeinnützigen Spenden ein Unternehmen leisten können und wie ein Unternehmen die Anzahl der gemeinnützigen Abzüge erhöhen kann. Es darf seine Einkommenssteuer beanspruchen. Siehe das T4012: T2 -Einkommensteuerhandbuch der Canada Revenue Agency: T2 Corporation Tax Guide.