Kanada -Pensionsplan (CPP)

Der Canada Pension Plan (CPP) ist ein landesweit verwaltetes Pensionsprogramm, mit dem Kanadier helfen sollen, ein Einkommen für ihren Ruhestand oder bei Behinderungen zu erzielen. CPP wurde 1965 von der liberalen Regierung von Lester B gegründet. Pearson. Mit Ausnahme der Provinz Quebec ist es ein obligatorischer Plan, zu dem alle kanadischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer beitragen müssen. Quebec hat einen eigenen obligatorischen Pensionsplan, der als Quebec -Pensionsplan (QPP) bekannt ist, bezeichnet.

Arbeiten kanadisch zwischen den Altersgruppen von Zeiten von 18 und 70 müssen zum Canada -Pensionsplan (oder zum Pensionsplan in Quebec) beitragen, es sei denn, sie erhalten bereits eine Rente aus dem Plan.

Die Beiträge von Pensionsplänen in Kanada stehen in direktem Zusammenhang mit dem Jahresgewinn. Jedes Jahr werden die Grundbefreiung, die maximale Beitragsbeschränkung und die Vorteile entsprechend den Lebenshaltungskosten angepasst.

CPP vs. Alterssicherheit (OAS)

Die Alterssicherheit (OAS) wird aus allgemeinen Einnahmen (Steuern) finanziert und steht jedem zur Verfügung, der in Kanada wohnt 40 Jahre zwischen dem Alter von Alter 18 und 65, Unabhängig von der Beschäftigungsgeschichte. Die Kanada -Pensionsplan ist ein separates Programm, das von Arbeitgeber-/Arbeitnehmerbeiträgen finanziert wird - es ist kein staatlicher Vorteil. Zusammen bilden CPP und OAS die Grundlage des kanadischen Rentensystems. CPP -Vorteile sind (auf reduziertem Niveau) abgeschlossen Alter 60 (oder erst im Alter von 70 Jahren), Während Sie erst dann anfangen können, OAS zu sammeln, bis Alter 65. Beachten Sie, dass die Alterssicherheit "zurückgeklauert" werden kann, wenn Ihr Einkommen den definierten Schwellenwert überschreitet (72.809 USD ab 2015).

Wie viel kann ich erwarten?

Für 2016 beträgt der maximale Canada -Pensionsplan für den Ruhestand von rund 1.100 USD pro Monat, basierend auf einer Formel der Anzahl der gearbeiteten Jahre und Beiträge. Die durchschnittliche CPP -Auszahlung beträgt ungefähr 600 US -Dollar pro Monat. Die Vorteile von Survivor stehen rechtlichen Ehepartnern oder Common-Schwieger-Partnern verstorbener Mitwirkende von CPP zur Verfügung. Diejenigen mit niedrigen CPP -Beiträgen und keine anderen Einkommensquellen für den Ruhestand können sich für die garantierte Einkommensergänzung qualifizieren. 

Arbeitgeberverantwortung für den Abzug

Wenn Sie Angestellte über die Gehaltsabrechnung haben, müssen Sie die entsprechenden Beiträge für kanadische Pensionspläne (zusammen mit Einkommensteuer und Arbeitsversicherung) abziehen, sofern der Mitarbeiter:

• ist nicht deaktiviert
• ist zwischen 18 und 70 Jahre alt
• hat sich nicht dafür entschieden, im Alter zwischen 65 und 70 Jahren nicht mehr zum CPP beizutragen. Mit anderen Worten, wenn Sie im Alter von 65 Jahren noch arbeiten, können Sie sich dafür entscheiden, nicht mehr in das CPP zu bezahlen.

Die Beiträge für die Pensionspläne in Kanada sind 50/50 zwischen Arbeitgebern und Arbeitnehmern aufgeteilt. Die Abzugsraten hängen von dem rentierbaren Einkommen des Arbeitnehmers bis zum maximalen jährlichen Beitrag ab. Siehe CPP -Beitragsquoten, Maximal und Befreiung auf der Website der Canada Revenue Agency (CRA) für die aktuellen Preise.

Besondere Ausnahmen von Abzügen

Bestimmte Einkommensarten sind beispielsweise von CPP -Abzügen befreit:

• Gelegenheitsarbeit - Dies ist eine Grauzone und oft ein Problem für Unternehmen. Wenn zum Beispiel ein Geschäftsinhaber jemanden braucht, der hereinkommt und den Rasen mähen oder die Fenster wäscht, möchte er nicht den Ärger, die Person als Angestellte zu behandeln und Lohn- und CPP -Abzüge durchzuführen. Im Allgemeinen die Die Canada Revenue Agency betrachtet eine Gelegenheitsbeschäftigung als gelegentlich und 2) nicht mit dem Handel oder Geschäft des Arbeitgebers im Zusammenhang. So beschäftigen Sie sich beispielsweise regelmäßig für 10 Stunden pro Woche, um bei geschäftsbezogenen Aktivitäten zu helfen nicht als Gelegenheitsarbeit qualifizieren und die Person muss als Lohn- und Gehaltsabrechnungsangestellte (mit CPP -Abzügen) behandelt werden, wenn die Person keine Rechnung für Arbeiten zur Verfügung stellt.G. ist kein Auftragnehmer).
• Tipps und Trinkgelder wenn direkt gegeben, ich.e., vom Arbeitgeber nicht kontrolliert. Wenn die Tipps vom Arbeitgeber stammen, muss der Arbeitgeber Quellenabzüge, einschließlich CPP, zurückhalten.
• Zahlungen von Mitarbeiterngewinnbeteiligungsplänen (EPSPS).
• Beschäftigungsversicherungsleistungen.
• Pensionierte Zulagen.

Was ist, wenn Sie selbstständig sind??

Wenn Sie selbstständig sind, müssen Sie sowohl den Arbeitgeber als auch den Arbeitnehmerbereich des CPP-Beitrags bezahlen. Wenn Sie ein alleiniger Inhaber oder in einer Partnerschaft sind, leisten Sie die Beiträge, wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen (abzüglich der in Ratenzahlungen enthaltenen CPP während des gesamten Steuerjahres). Wenn Sie ein integriertes Unternehmen führen und die Lohn- und Gehaltsabrechnung verwenden, ziehen Sie CPP als Arbeitgeber/Mitarbeiter ab.