Kann mein kleines Unternehmen von Trump -Steuersenkungen profitieren??

Das Gesetz über Steuersenkungen und Jobs von 2017 (TCJA), auch als Trump Tax Cuts Act bekannt, bietet viele Vorteile-und einige Nachteile für kleine Unternehmen. Alle diese Teile des neuen Steuergesetzes wurden für das Steuerjahr 2018 und darüber hinaus in Kraft gesetzt.

Wie die TCJA kleinen Unternehmen zugute kommt

Die TCJA kann Ihrem kleinen Unternehmen in mehrfacher Hinsicht zugute kommen. Die ersten beiden hier diskutierten hier sind Hauptsteuersenkungen für Unternehmen und Kleinunternehmer. Die Körperschaftsteuersenkung gilt nur für Unternehmen, während der neue Durchgangsgeschäftsabzug für andere Geschäftstypen (einschließlich S-Unternehmen) gilt.

Einkommensteuersatzreduzierung für Unternehmen

Der neue Körperschaftsteuersatz, der im Jahr 2018 und auf unbestimmte Zeit fortgesetzt wird, liegt bei 21%gegenüber einem Zeitplan, in dem der höchste Körperschaftsteuersatz 39 betrug.6%.Für kleine Unternehmen mit einem Einkommen von weniger als 260.000 US -Dollar entspricht der persönliche Steuersatz dem Unternehmenssatz und somit nicht einen großen Vorteil Unternehmer.

Neuer zusätzlicher Steuerabzug für andere Geschäftstypen

Ein neues qualifiziertes Geschäftseinkommen (QBI) (oder Abschnitt 199A) steht Kleinunternehmen, beginnend mit den Steuern von 2018. Einkommenssteuern für kleine Unternehmen werden als Pass-Through-Steuern bezeichnet. In diesem Teil des neuen Steuergesetzes gibt es vielen kleinen Unternehmen einen Abzug von 20% aus dem Nettoeinkommen sowie zu allen anderen Geschäftskostenabzügen.

Steuerzahler mit höherem Einkommen können zusätzliche Einschränkungen oder Ausnahmen haben. Bei höheren Steuern werden beispielsweise professionelle Unternehmen ausgeschlossen. Es können nur bestimmte Arten von Geschäftseinkommen enthalten sein. Dieser neue Abzug ist äußerst komplex.

Es gibt viele Grenzen und Qualifikationen, um diesen neuen Abzug zu erfüllen. Sprechen Sie mit Ihrem Steuerfachmann, wenn Sie der Meinung sind, dass Sie diesen Abzug möglicherweise nehmen können.

Höhere Maßstäbe für den Kauf von Geräten und Autos

In den letzten Jahren hat der Kongress den Betrag geändert. Diese beschleunigten Abschreibungsabzugsgrenzen wurden als Anreiz für Unternehmen zum Kauf erhöht.

Ihr Unternehmen kann eine größere Schreibweise für den Kauf eines Autos für die geschäftliche Nutzung vornehmen. Die Iowa State University hat einen umfassenden Artikel, in dem beschrieben wird.

Für andere große Einkäufe wurden Abschreibungsabzüge erhöht. Die Bonus -Abschreibung wurde für qualifizierte im September erworbene und in Betrieb genommene und in Betrieb genommene Immobilie von 50% auf 100% erhöht. 27, 2017 und vor Januar. 1, 2023. Bonus -Abschreibung ist jetzt für den Kauf gebrauchter Vermögenswerte verfügbar .

Abschnitt 179 Abzüge wurden auch erhöht. Für 2018 ist der maximale Abzug von 500.000 USD auf 1 Million US -Dollar gestiegen, wobei die Beträge nach 2018 jahrelang in die Inflation bereinigt sind. Das neue Gesetz erweitert auch Abwertung von Abschnitt 179 auf den Aufbau von Verbesserungen wie HLK, Brandschutz, Alarme und Sicherheitssysteme.

Es gibt viele Einschränkungen und Einschränkungen bei der Einnahme dieser Abschreibungsabzüge. Siehe diesen Artikel des IRS zu Abschreibungsabzügen gemäß dem neuen Gesetz der neuen Trump -Steuersenkungen.

Neue Bestimmungen zur Bargeldbuchhaltung

Das neue Gesetz ermöglicht es mehr Unternehmen, die Geldbilanzierung zu verwenden, anstatt die Rechnungslegungsmethoden abzukörpern. In bar zur Rechnungslegung und Ausgaben werden nur dann gezählt, wenn sie empfangen oder bezahlt werden. In der Accrual Accounting müssen Sie einen Verkauf zählen, wenn Sie die Rechnung senden, auch wenn Sie das Geld nicht erhalten haben, und Sie müssen die Kosten aufzeichnen, wenn Sie die Rechnung erhalten.

Zuvor musste der IRS die Abgrenzung von Unternehmen mit Inventar vergrößern. Nach den neuen Bestimmungen müssen nur Unternehmen mit einem Jahresumsatz von 25 Millionen US. Daher können mehr kleine Unternehmen die Geldbilanzierung nutzen und sowohl Verkäufe als auch Ausgaben früher erkennen.

Steuergutschrift für Familienurlaub bis zum 31. Dezember 2020

Einer der besten Vorteile der TCJA ist eine neue Steuergutschrift für Familienurlaub, die es Kleinunternehmen ermöglicht, eine Steuergutschrift für die Bereitstellung von Familienurlaub für Mitarbeiter nach den Bestimmungen des Familien- und Medizinurlaubs (FMLA) zu erhalten.

Diese Steuergutschrift für Familienurlaub wurde auf den 31. Dezember 2020 verlängert.

Um das Guthaben zu erhalten, muss Ihr Unternehmen eine schriftliche Familienurlaub bezahlt und den Mitarbeitern zwei Wochen bezahlte Freizeit freigeben. Die Steuergutschrift wird berechnet und zu Ihren Geschäftssteuern für das Jahr hinzugefügt. Lesen Sie mehr über die Steuergutschrift und wie man sie bekommt.

Nachteile der TCJA für kleine Unternehmen

Das Trump Tax Act senkte auch einige Abzüge und Steuergutschriften und verhängte Grenzen für andere. Einige davon sind ein Kompromiss für den niedrigeren Steuersatz für Unternehmen und den Durchgangssteuerabzug für andere Unternehmen sowie eine Möglichkeit, Steuern zu "vereinfachen".

Niedrigerer Zinsabzug

Vor 2018 gab es keine Begrenzung des Betrags der Zinsaufwand, die Steuerabdeduktions -Kleinunternehmen nehmen konnten.

Es ist wichtig, einen Zinsabzug zu erhalten, da es Unternehmen hilft, Kredite zu bezahlen und auch einen Steuerabzug zu erhalten.

Ab 2018 und darüber hinaus ist der Zinsabzug für größere Unternehmen auf 30% des EBITDA des Unternehmens begrenzt (Ergebnis vor Zinsen, Steuern, Abschreibungen und Amortisation). Aber kleinere Unternehmen mit jährlichen durchschnittlichen Bruttoeinnahmen von 25 Millionen US -Dollar oder weniger in den letzten drei Jahren sind von dieser Einschränkung befreit, was bedeutet.

Steuerverlust überträgte die Übertragungen beseitigt

Wenn Ihr Unternehmen einen Steuerverlust hat (als Netto -Betriebs -Verlust bezeichnet), können Sie es möglicherweise in die zukünftigen Jahre vorantreiben, aber Sie können keinen Netto -Betriebsverlust mehr auf die vergangenen Jahre führen. Die Bereitstellung von Steuerverlusten ist ebenfalls auf 80% des steuerpflichtigen Einkommens begrenzt, aber die 20-Jahres-Grenze wurde entfernt, sodass Sie auf unbestimmte Zeit Steuerverluste weiterführen können.

Diese Bestimmung steht Pass-Through-Unternehmen nur zur Verfügung, die geschäftliche Steuern auf ihre persönlichen Steuererklärungen enthalten. Steuerverlustüberwachungen sind kompliziert. Holen Sie sich also die Hilfe eines Steuerfachmanns, wenn Sie dieses steuersparende Gerät verwenden möchten.

Ende des Abzugs der Inlandsprodukte Aktivitäten

Unternehmen, die Produkte herstellen und verkaufen, konnten früher einen Steuerabzug von 3% ihres Nettoeinkommens gemäß Abschnitt 199 des IRS -Code erhalten. Die Idee war es, einen Anreiz zu geben, sich an "qualifizierten Produktionsaktivitäten" zu betreiben (im Grunde zu verkaufen, zu leasen oder zu lizenzieren, die in der u gemacht wurden.S.). Einige Unternehmen arbeiteten jedoch an dem System, daher wurde dieser Vorteil beseitigt (bis 2025, als der TCJA abläuft).

Mahlzeit- und Unterhaltungskostenabzüge begrenzt

Zuvor konnte ein Unternehmen 50% der Mahlzeiten und Unterhaltung für geschäftliche Zwecke abziehen. Das neue Gesetz hat in diesem Abzug einige Kürzungen vorgenommen, wodurch der Abzug für Unterhaltungs-, Belustigung oder Erholungsaktivitäten beseitigt wurde. Sie können weiterhin die Kosten für geschäftliche Mahlzeiten abziehen, wenn Sie oder ein Mitarbeiter anwesend sind und die Lebensmittel oder Getränke nicht "verschwenderisch oder extravagant sind."Die Mahlzeiten müssen für aktuelle oder potenzielle Kunden, Kunden, Berater oder andere Geschäftskontakte erfolgen.

Die Mahlzeiten sind immer noch zu 50% abzugsfähig, können jedoch in bestimmten Situationen zu 100% absetzbar sein, wie eine Ferienfeier oder ein jährliches Picknick.

Der IRS ändert sich immer noch an diesem Abschnitt des Steuergesetzbuchs. Sammeln Sie weiterhin Informationen zu Mahlzeiten und erkundigen Sie sich bei Ihrem Steuerfachmann, bevor Sie versuchen, diesen Abzug zu nehmen.

Pendelkostenabzug abgelehnt

Die Arbeitgeber konnten die Kosten für die Leistungsverkieferung an Arbeitnehmer wie Fahrgemeinschaften und Parkplätze abziehen können. Sie können jedoch bis 2025 weiterhin die Erstattungen des Fahrrads abziehen. Diese Leistungen sind als Geschäftsaufwand für Arbeitgeber nicht mehr abzugsfähig. Sie können diese Vorteile weiterhin bieten, Ihr Unternehmen erhält jedoch keinen Steuerabzug für die Kosten.

Holen Sie sich Hilfe bei diesen Steuerrechtsänderungen

Teile dieses Gesetzes sind im Fluss und andere Teile sind komplex. Bereiten Sie sich auf die Steuersaison vor, indem Sie sicherstellen. Dann bringen Sie alles zu Ihrem Steuerfachmann. Sie haben die neuesten Änderungen an den Vorschriften und können helfen, sicherzustellen, dass Ihnen nichts Wichtiges fehlt.