Geschäftsförderungskosten im Rahmen des Einkommensteuergesetzes in Kanada

FRAGE: Sind Geschäftsförderungskosten ein legitimer Geschäftsabzug im Rahmen des Einkommensteuergesetzes in Kanada ein legitimer Geschäftsabzug?

Antworten:

Ja, in kanadischen Wirtschaftsförderungsaktivitäten sind legitime Einkommensteuerabzüge. Wenn Sie ein Einzelunternehmer oder ein Partner in einem kanadischen Unternehmen sind, erhalten Sie diese Ausgaben für das Formular T2125 (Geschäftserklärung oder berufliche Aktivitäten), die Sie mit Ihrer T1 -Einkommensteuererklärung einreichen. (Nie zuvor gemacht oder möchte eine Bewertung? Sehen Sie, wie Sie das kanadische T1 -Einkommensteuerformular als Unternehmen ausfüllen.)

Wenn Sie ein Unternehmen in Kanada leiten, greift das Unternehmen diese Geschäftskosten für das T2 -Körperschaftsteuerformular an. Sehen Sie, wie Sie in Kanada Unternehmenseinkommenssteuern einreichen können.

Welche Art von Unternehmensförderungsaktivitäten qualifizieren sich?

Ziemlich gut jede Art, die Sie sich vorstellen können. Zum Beispiel die Kosten für:

• Einen Kunden zum Mittag- oder Abendessen mitnehmen
• Werteartikel für Kunden wie Designerbecher, Ballkappen und T-Shirts
• Ein Seminar oder eine Präsentation geben
• Erstellen von Flyern, Broschüren und Visitenkarten
• Sponsoring einer gemeinnützigen oder gemeinnützigen Veranstaltung wie einem Tennis-Turnier (solange Ihr Unternehmen auf der Veranstaltung Werbung/Werbung erhält)
• Erhalten Sie einen speziellen Lackierjob auf Ihrem LKW, der Ihr Geschäft fördert
• Tickets für das Hockey- oder Baseballspiel, zu dem Sie Ihren Kunden mitgenommen haben
• Jemanden als Bär verkleiden und Teil einer örtlichen Parade sein (solange der kostümierte Bär Ihr Geschäft zu dieser Zeit aktiv förderte)
• Bringen Sie eine Schachtel Donuts ins Büro

Aber es gibt zwei Fänge ..

Wenn Sie jedoch Ihre Beförderungssteuerabzüge berechnen, müssen zwei Einschränkungen im Sinn sind.

1) Sorgfältig werben

Erstens, wenn es um Werbung als Werbeaktivität geht, gilt nicht alle Werbung als Geschäftsabzug für Geschäftsteuer. Was ist ein akzeptabler Aufwand für Unternehmensförderung im Rahmen des Einkommensteuergesetzes hängt davon ab, welche Art von Werbung Sie machen und wo Sie es tun. Im Allgemeinen können nur die Werbekosten in kanadischen Zeitungen, Zeitschriften, Zeitschriften sowie in kanadischen Fernseh- und Radio -Netzwerken abgezogen werden.

Wenn Ihr Unternehmen beispielsweise in einem kanadischen Fernsehsendungsnetz auf Werbung stellt, können Sie die gesamten Kosten Ihrer Werbekosten abziehen. Wenn Ihr Unternehmen jedoch eine Anzeige mit einem internationalen Rundfunkunternehmen stellt, könnten Sie keine der damit verbundenen Beförderungskosten beanspruchen.

Die Ansprüche für die Werbung in gedruckten Veröffentlichungen zu beanspruchen, ist noch komplizierterer. Zeitungen, Zeitschriften und Zeitschriften werden nach Angaben der Canada Revenue Agency als Zeitschriften definiert, und zwei Beschränkungen beantragen Ihre Werbekosten als steuerlich absetzbar:

1. Sie müssen Werbung in einer periodischen Verteilung eines kanadischen Medienunternehmens haben
2. Die Zeitschriften, in der Ihr Unternehmen Werbung macht, muss mindestens 80 Prozent ursprüngliche redaktionelle Inhalte haben (Inhalte, die nicht gesponsert oder auf Werbung basieren)

Wenn die Zeitschriften, in der Ihr Unternehmen beworben hat, von einem kanadischen Medienunternehmen verteilt wird, jedoch weniger als 80 Prozent ursprüngliche redaktionelle Inhalte verfügt, können Sie 50 Prozent der Kosten Ihrer Anzeigen beanspruchen.

Dies kann kompliziert sein, wenn Werbeorte, die scheinbar kanadisch zu sein scheinen. Wenn Sie die Werbekosten als Werbekosten beanspruchen möchten, ist es am besten, sich an die Gewohnheit zu machen, zu überprüfen, wer dieses Magazin oder das TV -Netzwerk tatsächlich besitzt. Nur das Wort "Kanadier" oder "Kanada" im Titel zu haben, heißt das nicht!

Online -Werbung ist die Ausnahme. 1996 entschied die Regierung, dass Online -Publikationen nicht unter die Definition einer Druck- oder Rundfunkveröffentlichung fallen, sodass alle Online -Werbekosten vollständig abzugsfähig sind, einschließlich Banneranzeigen auf Websites, bezahlten Suchergebnissen und sogar Ihrer Registrierungs- und Hosting -Gebühren für Website.

2) Sie können nicht immer 100% beanspruchen - Werbung gegen Unterhaltung

Wenn die Wirtschaftsförderungsaktivität eher als Unterhaltung als Beförderung angesehen wird, können Sie nur die Hälfte der Kosten beanspruchen. Zum Beispiel:

• Die meisten Mahlzeiten - Sie können nur 50% der Kosten für unterhaltsame potenzielle Kunden bei Geschäftsessen oder Abendessen beanspruchen
• Die 50% -Regel gilt auch bei der Behandlung von Kunden mit einem Spiel oder einer Show
• An einer Konferenz teilnehmen - Sie können nur die Hälfte Ihrer Lebensmittel- und Getränkekosten beanspruchen

Es gibt fünf Fälle, in denen Sie jedoch 100% von Mahlzeiten oder Unterhaltungskosten beanspruchen können. Und spezielle Mahlzeiten und Unterhaltungsregeln gelten für einige Arten von Unternehmen

• Langstrecken-Trucker können 80% beanspruchen von den Lebensmitteln und Getränken, die sie in förderfähigen Reiseperioden konsumieren;
• Selbstständige Fuß- und Fahrradkuriere und Rikscha-Fahrer können 100% beanspruchen von den zusätzlichen Lebensmitteln und Getränken, die sie an einem normalen achtstündigen Arbeitstag konsumieren müssen; Und
• Unternehmen, die regelmäßig Lebensmittel, Getränke oder Unterhaltung zur Entschädigung anbieten, wie Restaurants oder Hotels, sind von der 50 -prozentigen Regel befreit und können 100% Abzüge beanspruchen für solche Ausgaben.

Abzweigung der Kosten auf dem Golfplatz abgeben

In der Saison diskutieren viele Unternehmen über eine Runde Golf über Geschäfte mit Kunden. Leider ist die Canada Revenue Agency (CRA) sehr streng nicht Erlauben Sie den Abzug von Ausgaben,. Dies bedeutet, dass Golf -Mitgliedschaftsgebühren oder grüne Gebühren überhaupt nicht abgezogen werden können. Der einzige verfügbare Abzug ist für Lebensmittel und Getränke, die in einer Golfanlage konsumiert werden Wenn Es gibt ein legitimes Geschäftstreffen, in diesem Fall gilt die 50% -Regel. Alle Mahlzeiten, die nach einem Golfspiel im Club House eingenommen wurden nicht Selbstbehalt (Rita Tully CGA).

(Weitere Informationen zu Unterhaltungskosten als Geschäftsteuerabzüge finden Sie in den Regeln für Mahlzeiten und Unterhaltungskosten für die kanadische Einkommensteuer.)

Siehe auch:

8 Steuerstrategien zur Maximierung Ihrer Geschäftseinkommensteuerabzüge

19 Werbeideen für kleine Unternehmen

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