Tauschtransaktionen und Geschäftssteuern

Tausch ist der Prozess, durch den Unternehmen Dienstleistungen miteinander tauschen. Obwohl kein Geld ausgetauscht wird, wird Tauschhandel vom IRS immer noch als steuerpflichtig angesehen. 

Tauschhandelsergebnisse sind für Ihr Unternehmen in dem Jahr, in dem es realisiert wird, steuerpflichtig (Dienstleistungen oder Produkte verkauft). Das Einkommen aus Tauschhandlungsaktivitäten wird auf die gleiche Weise wie andere Einkommensformen auf der entsprechenden Steuererklärung für Ihre Geschäftsart erfasst.

Tauschhandeleinkommen und Geschäftssteuern (nicht nur Einkommensteuer)

Obwohl in der Tauschtransaktion kein Geld ausgetauscht wird, wird Tauschhandel vom IRS immer noch als steuerpflichtig angesehen. Tauschhandelsergebnisse können sich wie bei anderen Einkünften auf Ihre Gesamteinkommensteuerschuld, Selbständigkeitssteuer, Verbrauchsteuern, staatliche Steuern und Beschäftigungssteuern auswirken.

Der IRS sagt:

Wenn Sie Tauschtransaktionen durchführen, haben Sie möglicherweise steuerliche Verantwortung. Möglicherweise unterliegen Sie Verbindlichkeiten für Einkommensteuer, Selbstständigkeitssteuer, Arbeitssteuer oder Verbrauchsteuer. Ihre Tauschhandelsaktivitäten können zu normalen Geschäftseinnahmen, Kapitalgewinnen oder Kapitalverlusten führen, oder Sie können einen nicht abzugsfähigen persönlichen Verlust haben.

Wenn Sie sich über Steuern auf Tauschtransaktionen wundern, kann diese Aussage beunruhigend sein. Aber wenn man es genauer betrachtet, bedeutet es, was es bedeutet:

Wenn der IRS sagt, dass Tauschtransaktionen Ihre Steuerschuld erhöhen können, werden Sie mitgeteilt, dass dies wie andere Einkünfte Gegenstände wie Selbstständigkeitssteuern für Sie als Geschäftsinhaber erhöhen kann und zu verschiedenen Arten von Geschäftseinkommen führen kann (Geschäftseinkommen ( In erster Linie steuerpflichtiger Geschäftseinkommen und Kapitalergebnis), die steuerpflichtig sind. 

Berichterstattung über Tauschhandeleinnahmen an den IRS

Tauschhandel gilt als ein Einkommen für ein Unternehmen, genau wie bei anderen Einnahmen. Tauschtransaktionen müssen dem IRS in Form 1099b gemeldet werden. Wenn Sie im Laufe des Jahres Tauschhandeleinnahmen von einem anderen Unternehmen oder einer Einzelperson erhalten haben, müssen sie das Formular 1099B vorlegen, das den Betrag zeigt, den Ihr Unternehmen durch Tauschtransaktionen gezahlt hat. Erfassen Sie den fairen Marktwert des Produkts oder der Dienstleistung, für das Sie das Einkommen erhalten haben.

Dieses Formular muss bis Mitte Februar des folgenden Jahres an Sie eingereicht werden. Dann müssen Sie die Tauschhandeleinnahmen aus allen Quellen in Ihre Geschäftseinkommensteuererklärung zusammen mit allen anderen Einnahmen einbeziehen. Tauschhandelsergebnisse sind also aus steuerlicher Sicht genau wie bei anderen Einkünften.

Der IRS hat einige Ausnahmen von der Anforderung, dass Tauschübertragungen gemeldet werden. Berichterstattung ist für Tauschtransaktionen nicht erforderlich:

• Unter 100 Transaktionen pro Jahr
• Unter 1 US -Dollar Wert
• Mit bestimmten "befreiten ausländischen Personen."

Darüber hinaus befreit das IRS Transaktionen "an Unternehmensmitgliedern oder Kunden von Tauschhandelsaustausch [die] auf Gesamtbasis gemeldet werden kann."

IRS Form 1099-B für die Meldung von Tauschhandeln

Form 1099-B sieht anderen 1099 Formen sehr ähnlich. Es muss durch das Geschäft oder die Person abgeschlossen werden, die die Bezahlung für alle Tauschtransaktionen im Laufe des Jahres durchgeführt hat. Wenn Sie beispielsweise Ihren Reinigungsservice in einer Reihe von Börsen im Laufe des Jahres geteilt haben, müssen Sie den Wert dieser Dienste in diesem Formular melden. Die andere Partei würde ein 1099-B-Formular ausfüllen, das den Wert von Dienstleistungen oder Produkten zeigt, die sie Ihnen gegeben haben.

In einigen Fällen müssen Sie möglicherweise ein 1099-Misc-Formular für Tauschbörsen einreichen. Erkundigen Sie sich bei Ihrem Steuerfachmann, bevor Sie versuchen, eine dieser Formulare auszufüllen. 

Auswirkungen von Tauschhandelkosten auf Steuern

Die Ausgaben im Zusammenhang mit Ihren Tauschtransaktionen können als legitime Geschäftskosten abzugsfähig sein.

Wenn Sie beispielsweise Beratungsdienste ausrichten und zur Begegnung mit dem Kunden reisen müssen, ist Ihr Geschäftsreisen für diese Transaktion wahrscheinlich abzugsfähig. Oder wenn Sie sich an einer Tauschhandel -Börse bezahlt haben, kann die Registrierung ein Geschäftsaufwand sein. Diese abzugsfähigen Ausgaben können Ihr Einkommen aus der Tauschtransaktion verringern.

Was der IRS über Tauschhandel sagt

Abschließend werden Tauschtransaktionen, sowohl Einnahmen als auch Ausgaben, in Bezug. Der IRS erinnert Sie:

Behandeln Sie Tauschhandeleinkommen wie jede andere Geschäftstätigkeit. Halten Sie gute Aufzeichnungen, arbeiten Sie mit einem angesehenen Tauschhandel und konsultieren Sie den IRS oder einen Steuerfachmann, wenn Sie Fragen haben.

Mit einem Tauschhandelaustausch

Wie der IRS oben feststellt, verwenden viele Unternehmen einen Tauschhandelstausch, um Tauschtransaktionen zu koordinieren, und als Bank, um Tauschhandel und Ausgaben zwischen den Mitgliedern im Auge zu behalten. 

Wenn Sie Mitglied eines Tauschhandelsbörsens sind, erhalten Sie eine 1099-b-Börse, die den Betrag des Einkommens, den Sie im Jahr erhalten haben. Sie müssen dieses Einkommen zusätzlich zu anderen Tauschhandelseinnahmen, die Sie von einzelnen Tauschpartnern erhalten haben.

Erfahren Sie mehr über den Tauschbörsen aus der International Reciprocal Trade Association (IRTA), in der auch Mitgliedsbörsen aufgeführt sind.