Sind alle gemeinnützige Organisationen steuerlich befreit?

Es ist leicht, über gemeinnützige Organisationen und das IRS -Steuergesetzbuch verwirrt zu sein. Es gibt viele Arten von gemeinnützigen Organisationen im Bundessteuergesetz.

Um die Angelegenheit mehr zu erschweren, sind alle 501 (c) (3) Organisationen in öffentliche Wohltätigkeitsorganisationen und Stiftungen unterteilt.

In diesem Artikel konzentrieren wir uns nur auf die Anforderungen, eine gemeinnützige Organisation 501 (c) (3) zu werden, auch als öffentliche Wohltätigkeitsorganisation bezeichnet und wie man eine Steuerbefreiung erreicht.

Was bedeutet es, steuerlich befreit zu sein?

Lassen Sie uns zunächst klarstellen, was steuerbefreit bedeutet. Viele gemeinnützige Organisationen sind von den meisten Bundeseinkommenssteuern und einigen staatlichen Steuern befreit, wie Umsatz- und Grundsteuern. Außerdem können Spender möglicherweise einen Steuerabzug für ihre Spenden an diese Organisationen abrufen.

Einige gemeinnützige Organisationen (diejenigen, die 501 (c) in der Steuergesetzbuch bezeichnet) genießen die erste Befreiung, aber nicht die zweite, aber nicht die zweite.Zum Beispiel ist Ihre lokale Handelskammer wahrscheinlich eine 501 (c) (6), die steuerlich befreit ist.Ihr Freizeitclub ist möglicherweise ein 501 (c) (7), der ebenfalls steuerlich befreit ist.Keine dieser Organisationen erhält jedoch Spenden und kann den Mitgliedern keine persönliche Steuerbefreiung liefern. Sie sind Mitgliedsorganisationen, und Mitgliedsbeiträge sind nicht steuerlich befreit.

Die bekannteste Steuerbezeichnung für gemeinnützige Organisationen ist 501 (c) (3). Diese Organisationen erhalten Einkommensteuerbefreiung, und ihre Spender können einen Steuerabzug für ihre Spenden abrufen.Bestimmte andere Organisationen erhalten möglicherweise auch steuerlich absetzbare Beiträge.

Sind alle 501 (c) (3) Aktivitäten steuerlich befreit?

Es gibt einige Aktivitäten, für die eine gemeinnützige gemeinnützige Organisation besteuert werden könnte, in der Regel als nicht verwandte Geschäftstätigkeit.Dies könnte auftreten, wenn eine gemeinnützige Organisation ein Unternehmen durchführt, um sein Einkommen zu ergänzen, und wenn diese Aktivität nicht mit der Kernmission oder dem Zweck der gemeinnützigen Organisation zusammenhängt. 

Ebenso können Einzelpersonen nur einen persönlichen Steuerabzug abrufen, wenn sie an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation spenden und ihre Abzüge zu ihrer Steuererklärung aufstellen. 

Gemeinnützige Organisationen müssen für den IRS für 501 (c) (3) Status beantragen. Es wird nicht automatisch verliehen.

Einige gemeinnützige Aktivitäten und Gruppen entscheiden sich dafür, sich keinen 501c3 -Status zu bewerben, da sie klein oder vorübergehend sind. Diese gemeinnützigen Organisationen entscheiden.

Außerdem werden Kirchen und religiöse Organisationen oder gemeinnützige Organisationen auf Glauben etwas anders behandelt als "öffentliche" Wohltätigkeitsorganisationen. Zum Beispiel müssen sie keine jährlichen Steuerformulare einreichen.

Kurz gesagt, nichts ist einfach, besonders wenn es um die US -amerikanische Steuergesellschaft geht.

Ein gemeinnütziger gemeinnütziger Organisation werden

Gemeinnützige gemeinnützige Organisationen, die zu 501 (c) (3) steuerbefrei werden möchten, müssen diese Qualifikationen erfüllen:

Der Organisationstest

Steuerbefreie gemeinnützige Organisationen müssen in einer dieser Kategorien zu einem rechtmäßigen Zweck organisiert werden:

• Lehrreich
• Religiös
• Wohltätig
• Wissenschaftlich
• Literarisch
• Testen auf öffentliche Sicherheit
• Förderung bestimmter nationaler oder internationaler Amateursportwettbewerbe
• Verhinderung der Grausamkeit gegenüber Kindern oder Tieren

Qualifiziert wie öffentlich unterstützt

Öffentliche Wohltätigkeitsorganisationen müssen mindestens ein Drittel ihres Einkommens aus öffentlichen Quellen erhalten. Öffentliche Wohltätigkeitsorganisationen dienen der Öffentlichkeit und müssen von der Öffentlichkeit unterstützt werden.

Der IRS definiert die öffentliche Unterstützung als "… von Regierungseinheiten, aus direkt oder indirekt von der breiten Öffentlichkeit oder aus einer Kombination dieser Quellen geleisteten Beiträge."

Die finanziell stabile Wohltätigkeitsorganisation sollte einen Einkommenskorb haben, der hauptsächlich aus öffentlichen Mitteln besteht.

Der politische Test

Organisationen, die 501 (c) (3) Status suchen.Es gibt 501 (c) -Gruppen wie 501 (c) (4), die sich an diesen Aktivitäten ausüben können, jedoch nicht 501 (c) (3) Organisationen.

Ihre Organisation könnte ihren Steuerbefreiungsstatus verlieren, wenn diese Vorschriften nicht eingehalten werden.

Der Vermögensverfahren

Die Charta eines gemeinnützigen Organisation muss angeben, dass sie die Verteilung von Vermögenswerten oder Einkommen an Einzelpersonen verbietet (außer als faire Entschädigung für ihre Dienstleistungen). Die Organisation muss auch ausdrücklich angeben, dass sie nicht zum persönlichen Gewinn oder Nutzen ihrer Gründer, Mitarbeiter, Anhänger, Verwandten oder Mitarbeiter verwendet wird.

Bevor Sie mit dem Weg zur Steuerexemption beginnen.